本書以內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)與評價方法，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個方面對施工企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行論述，同時融合了業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制措施，并利用多個案例詳細(xì)分析了施工企業(yè)內(nèi)部控制體系中可能存在的主要問題以及造成這些問題的主要原因，同時針對這些問題的主要成因提出一些改善的建議。
本書將內(nèi)部控制理論與施工企業(yè)的具體情況相結(jié)合，將理論落地于施工企業(yè)實際，理論性和實用性、行業(yè)性和創(chuàng)新性的有機結(jié)合，對于提高施工企業(yè)的管理水平具有很強的指導(dǎo)意義。
本書能夠使讀者清晰地掌握內(nèi)部控制的基本理論、基礎(chǔ)知識及基本操作方法，利用案例分析，可以將這些知識運用到施工企業(yè)實際管理工作中去。本書可以作為高等院校會計、審計、財務(wù)管理、企業(yè)管理及其他經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)內(nèi)部控制課程的教材或教師與學(xué)生的教學(xué)參考書，也可以作為施工企業(yè)內(nèi)部員工和項目經(jīng)理的培訓(xùn)教材，以及內(nèi)部審計師、注冊會計師的執(zhí)業(yè)參考資料，還可以作為其他企業(yè)開展內(nèi)部控制制度建設(shè)的參考資料。 |
劉正昶，遼寧岫巖人，碩士研究生，高級會計師，全國會計領(lǐng)軍人才。東北財經(jīng)大學(xué)工商管理碩士研究生畢業(yè)。歷任中鐵十九局五處總會計師，中鐵十九局審計處處長、財務(wù)部部長，中鐵十五局副總經(jīng)理、總會計師，中鐵十六局副總經(jīng)理、總會計師�，F(xiàn)任中國鐵建股份有限公司審計監(jiān)事局局長，石家莊鐵道大學(xué)兼職教授。曾在《財務(wù)與會計》《財務(wù)月刊》《會計之友》《中國總會計師》等雜志上發(fā)表論文多篇。主持了財政部立項的重點科研課題《國有企業(yè)融資管理戰(zhàn)略研究》。多次獲得遼寧省、北京市審計先進(jìn)工作者稱號。
商德福，山東德州人，博士，高級會計師，美國特許注冊會計師，高級國際財務(wù)管理師。（法國）歐洲知識經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院（skema）管理學(xué)博士。歷任中鐵十六局五公司項目財務(wù)主管，公司副總會計師，山東大學(xué)、山東科技大學(xué)教師，山東交通學(xué)院講師、財務(wù)系副主任，現(xiàn)為英國《國際項目管理雜志》(InternationalJournalofProjectManagement)編輯，現(xiàn)任中鐵十六局集團(tuán)國際公司（中國友發(fā)）副總經(jīng)理、總會計師。主要研究方向為企業(yè)內(nèi)部控制、企業(yè)戰(zhàn)略、風(fēng)險管理及績效管理等。近年來在相關(guān)專業(yè)雜志上發(fā)表論文多篇，出版著作三部（其中與人合著一部）。 |
第一章建筑施工行業(yè)基本情況與內(nèi)部控制建設(shè)背景第一節(jié)建筑施工行業(yè)基本情況第二節(jié)建筑施工行業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)背景
第二章內(nèi)部控制體系建設(shè)與運行第一節(jié)內(nèi)部控制體系建設(shè)第二節(jié)內(nèi)部控制評價與審計第三節(jié)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化第四節(jié)內(nèi)部控制信息化建設(shè)
第三章內(nèi)部環(huán)境第一節(jié)組織架構(gòu)第二節(jié)發(fā)展戰(zhàn)略第三節(jié)人力資源第四節(jié)社會責(zé)任第五節(jié)企業(yè)文化第六節(jié)反舞弊管理
第四章風(fēng)險評估第一節(jié)對風(fēng)險和風(fēng)險管理的認(rèn)識第二節(jié)風(fēng)險評估的方法與步驟第三節(jié)建筑施工行業(yè)主要風(fēng)險
第五章控制活動第一節(jié)營銷管理第二節(jié)工程項目管理第三節(jié)資金管理第四節(jié)采購業(yè)務(wù)第五節(jié)資產(chǎn)管理第六節(jié)投資管理第七節(jié)籌資管理第八節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理第九節(jié)業(yè)務(wù)外包管理第十節(jié)財務(wù)報告第十一節(jié)全面預(yù)算管理第十二節(jié)合同管理
第六章信息與溝通第一節(jié)內(nèi)部信息傳遞第二節(jié)信息系統(tǒng)
第七章內(nèi)部監(jiān)督第一節(jié)內(nèi)部監(jiān)督概述第二節(jié)內(nèi)部控制評價第三節(jié)內(nèi)部控制審計第四節(jié)內(nèi)控績效評價第五節(jié)內(nèi)控評價結(jié)果應(yīng)用
參考文獻(xiàn)
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