上篇 增值稅
第一章 增值稅的征稅范圍與納稅人
第一節(jié) 增值稅的征稅范圍
第二節(jié) 增值稅的納稅人

第二章 增值稅應納稅額的計算
第一節(jié) 稅率與征收率
第二節(jié) 一般納稅人應納稅額的計算
第三節(jié) 小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
第四節(jié) 減免稅及簡易辦法征稅的規(guī)定
第五節(jié) 特殊經(jīng)營行為的稅務處理

第三章 增值稅轉型及特殊行業(yè)的征稅規(guī)定
第一節(jié) 增值稅轉型改革
第二節(jié) 電力產(chǎn)品增值稅的征收管理
第三節(jié) 石油天然氣增值稅的征收管理
第四節(jié) 連鎖經(jīng)營增值稅的征收管理
第五節(jié) 其他行業(yè)增值稅的有關規(guī)定

第四章 進口貨物征稅與出口貨物退(免)稅
第一節(jié) 進口貨物征稅
第二節(jié) 出口貨物退(免)稅的一般規(guī)定
第三節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅操作實務
第四節(jié) 外貿企業(yè)先征后退操作實務
第五節(jié) 委托代理出口退(免)稅操作實務
第六節(jié) 小規(guī)模納稅人出口免稅操作實務
第七節(jié) 加工貿易退(免)稅操作實務
第八節(jié) 易貨貿易、補償貿易退(免)稅操作實務

第五章 進口設備免稅、采購國產(chǎn)設備退稅的稅收政策
第一節(jié) 外國政府貸款和國際金融組織貸款項目進口設備增值稅的稅收政策
第二節(jié) 研發(fā)機構采購設備的稅收政策

第六章 增值稅的征收管理
第一節(jié) 增值稅發(fā)票的使用與管理
第二節(jié) 征收管理

第七章 增值稅的會計核算
第一節(jié) 增值稅會計科目的設置
第二節(jié) 小規(guī)模納稅人增值稅的賬務處理
第三節(jié) 一般納稅人進項稅額的會計處理
第四節(jié) 一般納稅人銷項稅額的會計處理
第五節(jié) 增值稅視同銷售業(yè)務的會計處理
第六節(jié) 增值稅返還、出口退稅和繳納的會計處理

第八章 增值稅的納稅籌劃實務
實務一 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的稅負均衡點
實務二 一般納稅人購貨對象如何選擇
實務三 簡易辦法繳納增值稅的籌劃
實務四 以再生資源為原料企業(yè)的納稅籌劃
實務五 以農(nóng)產(chǎn)品為原料企業(yè)的納稅籌劃
實務六 累計銷貨商業(yè)折扣的納稅籌劃
實務七 “買一贈一”的納稅籌劃
實務八 以物抵債的納稅籌劃
實務九 銷售舊貨的納稅籌劃
實務十 價外費用的納稅籌劃
實務十一 平銷返利的納稅籌劃
實務十二 分離運輸勞務的納稅籌劃
實務十三 兼營行為的納稅籌劃
實務十四 不經(jīng)常發(fā)生應稅行為的企業(yè)怎樣選擇納稅人身份
實務十五 變貨物銷售為代料加工的納稅籌劃
實務十六 進料加工與來料加工的選擇
實務十七 企業(yè)非正常損失應怎樣做進項稅額轉出
實務十八 企業(yè)購置辦公用品、勞動保護用品等取得的增值稅額能否抵扣
實務十九 納稅人銷售舊貨與銷售廢品存在的差異
實務二十 銷售生物制品的納稅籌劃

中篇 消費稅
第九章 消費稅的納稅人、征稅范圍、稅目和稅率
第一節(jié) 消費稅的納稅義務人
第二節(jié) 消費稅的征稅范圍
第三節(jié) 消費稅的稅目與稅率

第十章 消費稅應納稅額的計算
第一節(jié) 消費稅的計稅依據(jù)
第二節(jié) 應納稅額的計算
第三節(jié) 出口應稅消費品退(免)稅

第十一章 消費稅的征收管理
第一節(jié) 納稅義務發(fā)生時間與納稅期限
第二節(jié) 納稅申報

第十二章 消費稅的會計核算
第一節(jié) 消費稅會計科目設置
第二節(jié) 銷售應稅消費品的會計處理
第三節(jié) 自產(chǎn)自用應稅消費品的會計處理
第四節(jié) 委托加工及其他業(yè)務的會計處理

第十三章 消費稅的納稅籌劃實務
實務一 卷煙企業(yè)外購原料賣方的選擇
實務二 釀酒企業(yè)生產(chǎn)方式的選擇
實務三 自產(chǎn)與委托加工的方案選擇
實務四 企業(yè)以應稅消費品進行非貨幣性資產(chǎn)交換的納稅籌劃
實務五 包裝物的納稅籌劃
實務六 正確掌握消費稅納稅義務發(fā)生時間
實務七 打包銷售的納稅籌劃
實務八 消費稅應稅產(chǎn)品的定價技巧
實務九 批發(fā)零售分開的納稅籌劃

下篇 營業(yè)稅
第十四章 營業(yè)稅的納稅人、稅目和稅率
第一節(jié) 營業(yè)稅的納稅義務人
第二節(jié) 營業(yè)稅的稅目和稅率

第十五章 營業(yè)稅應納稅額的計算
第一節(jié) 營業(yè)稅的計稅依據(jù)
第二節(jié) 應納稅額的計算
第三節(jié) 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠

第十六章 營業(yè)稅的征收管理
第一節(jié) 納稅義務發(fā)生時間
第二節(jié) 納稅期限
第三節(jié) 納稅地點及納稅申報

第十七章 營業(yè)稅的會計核算
第一節(jié) 營業(yè)稅會計科目設置
第二節(jié) 一般業(yè)務營業(yè)稅的會計處理
第三節(jié) 幾個特定行業(yè)營業(yè)稅的會計處理

第十八章 營業(yè)稅的納稅籌劃實務
實務一 用房產(chǎn)代建替代房產(chǎn)銷售的籌劃
實務二 保安公司降低營業(yè)稅的籌劃
實務三 融資租賃代替房產(chǎn)銷售的納稅籌劃
實務四 合作建房的納稅籌劃
實務五 房產(chǎn)代建與總承包的籌劃方案選擇
實務六 利用稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃
實務七 混合銷售的納稅籌劃
實務八 企業(yè)建房自用是否繳納營業(yè)稅
實務九 “買一贈一”的納稅處理
實務十 甲供設備的納稅籌劃
實務十一 房產(chǎn)出租的納稅籌劃
實務十二 鈔幣押運的納稅籌劃
實務十三 購人“爛尾樓”續(xù)建再售的納稅籌劃
實務十四 商鋪出租由物業(yè)公司“搭橋”的籌劃
實務十五 企業(yè)搬遷的納稅籌劃
實務十六 倉儲費為什么會征收增值稅
實務十七 關聯(lián)企業(yè)無息借款是否應征收營業(yè)稅
實務十八 企業(yè)內部單位提供營業(yè)稅應稅勞務是否征收營業(yè)稅
實務十九 境內企業(yè)在境內、境外提供建筑勞務怎樣納稅
實務二十 企業(yè)取得的賠償金收人的納稅問題
實務二十一 甲供材料或設備應當怎樣計算營業(yè)稅
實務二十二 企事業(yè)單位買賣股票是否繳納營業(yè)稅