第 1章 稅收概述 引言：稅收的產生與發(fā)展 1．稅收的起源 2．稅收的發(fā)展 1.1稅收的基本內涵 1.1.1　稅收的含義 1.1.2　稅收的特征 1.2稅收的作用 1.2.1　稅收的財政作用 1.2.2　稅收的調控作用 1.3稅種的劃分 1.3.1　根據征稅對象的劃分 1.3.2　根據稅負是否轉嫁的劃分 1.3.3　根據收入歸屬權的劃分 1.3.4　根據計稅依據的劃分 1.4稅收制度 1.4.1　稅收制度的構成要素 1.4.2　稅收制度的類型 1.4.3　稅收制度的演進 習題 第　2章 稅收原則 2.1　稅收原則內涵 2.1.1　稅收原則的含義 2.1.2　稅收原則的性質 2.2　中國稅收原則演變 2.3　西方稅收原則演變 2.4　現代稅收原則 稅收原則案例分析 習題 第3章　稅收結構與稅收負擔 3.1　稅收結構分析 3.1.1　發(fā)達國家的稅收結構 3.1.2　發(fā)展中國家的稅收結構 3.1.3　稅制結構的影響因素 3.2　稅收負擔問題 3.2.1　稅收負擔概述 3.2.2　宏觀稅收負擔 3.2.3　微觀稅收負擔 稅收負擔案例分析 習題 第4章　增值稅 4.1　稅種設置 4.1.1增值稅的內涵 4.1.2增值稅的類型 4.1.3增值稅的特點 4.2　納稅人 4.2.1　納稅人的一般規(guī)定 4.2.2　納稅人的分類 4.3　征稅范圍 4.3.1征稅范圍的一般規(guī)定 4.3.2征稅范圍的特殊規(guī)定 4.3.3征稅范圍的其他規(guī)定 4.4　稅率與征收率 4.4.1　一般納稅人適用稅率 4.4.2小規(guī)模納稅人及簡易征稅辦法適用的征收率 4.4.3兼營不同稅率的貨物或應稅勞務的稅率 4.4.4零稅率 4.5　一般納稅人應納稅額的計算 4.5.1當期銷項稅額的計算 4.5.2當期進項稅額的計算 4.5.3應納稅額的計算 4.6　小規(guī)模納稅人及進口貨物應納稅額的計算 4.6.1小規(guī)模納稅人應納稅額的計算 4.6.2進口貨物應納稅額的計算 4.7　出口貨物退（免）稅 4.7.1出口貨物退（免）稅范圍 4.7.2出口貨物退（免）稅政策 4.7.3出口貨物的退稅率 4.7.4出口貨物退稅的計算 4.8　征收管理 4.8.1納稅義務發(fā)生時間 4.8.2納稅期限與納稅地點 4.9　營改增的說明 實務基礎練習 綜合實務案例分析 習題 第5章　消費稅 5.1　稅種設置 5.1.1　消費稅的設置及其發(fā)展 5.1.2　消費稅的特點 5.1.3　消費稅的作用 5.2　納稅人與征稅范圍 5.2.1　納稅人 5.2.2　征稅范圍 5.3　稅目與稅率 5.3.1消費稅稅目 5.3.2　消費稅稅率 5.4應納稅額的計算 5.4.1　生產銷售應納稅額的計算 5.4.2　委托加工應納稅額的計算 5.4.3　進口應納稅額的計算 5.4.4應納稅額計算的其他規(guī)定 5.5　出口應稅消費品的退（免）稅 5.5.1　出口貨物退（免）稅基本政策 5.5.2　出口貨物退稅計算 5.6　征收管理 5.6.1　納稅義務發(fā)生時間 5.6.2　納稅期限與納稅地點 實務基礎練習 綜合實務案例分析 過渡專題-營業(yè)稅的退出 習題 第6章　關稅
6.1 關稅概述
6.2關稅的征稅對象、納稅義務人及關稅稅則
6.3關稅完稅價格和應納稅額的計算
6.4關稅的征收管理 實務基礎練習 習題 第7章　城市維護建設稅與教育費附加 7.1　城市維護建設稅
7.1.1 納稅義務人
7.1.2 計稅依據
7.1.3 稅率
7.1.4 應納稅額的計算
7.1.5 減免條件
7.1.6 征收管理 7.2　教育費附加
7.2.1征收范圍及計征依據
7.2.2計征比率
7.2.3費額計算
7.2.4 減免條件
7.2.5 征收管理 實務基礎練習 綜合實務案例分析 習題 第8章　土地增值稅 8.1　稅種設置 8.1.1　土地增值稅的設置 8.1.2　土地增值稅的特點 8.1.3　土地增值稅的作用 8.2　納稅人與征稅范圍 8.2.1　納稅人 8.2.2征稅范圍 8.3　稅率 8.4　應納稅額的計算 8.4.1　計稅依據的確定 8.4.2　應納稅額的計算 8.5　稅收優(yōu)惠 8.6　申報與繳納 實務基礎練習 綜合實務案例分析 習題 第9章　企業(yè)所得稅 9.1　稅種設置 9.1.1　企業(yè)所得稅的設置及其發(fā)展 9.1.2　企業(yè)所得稅的特點 9.2　納稅人與征稅對象 9.2.1　納稅人 9.2.2　征稅對象 9.3　稅率 9.4　應稅所得額的確定 9.4.1應稅所得額與會計利潤的區(qū)別 9.4.2應稅收入的確定 9.4.3扣除項目的確定 9.4.4虧損彌補 9.5資產的稅務處理 9.5.1固定資產的稅務處理 9.5.2無形資產的稅務處理 9.5.3生物資產的稅務處理 9.5.4長期待攤費用稅務處理 9.5.5投資資產的稅務處理 9.6應納稅額的計算 9.6.1居民企業(yè)應納稅額的計算 9.6.2境外所得已納稅額的抵免 9.6.3非居民企業(yè)應納稅額的計算 9.7稅收優(yōu)惠 9.8申報與繳納 實務基礎練習 綜合實務案例分析 習題 第　10章 個人所得稅 10.1　稅種設置 10.1.1　個人所得稅的設置及其發(fā)展 10.1.2　個人所得稅的特點 10.2　納稅義務人 10.2.1　居民納稅義務人 10.2.2　非居民納稅義務人 10.3　征稅對象 10.3.1　工資、薪金所得 10.3.2個體工商戶生產經營所得 10.3.3對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得 10.3.4勞務報酬所得 10.3.5稿酬所得 10.3.6特許權使用費所得 10.3.7利息、股息、紅利所得 10.3.8財產租賃所得 10.3.9財產轉讓所得 10.3.10偶然所得 10.3.11其他所得 10.4　稅率 10.4.1累進稅率 10.4.2比例稅率 10.5　應納稅額的計算 10.5.1　工資、薪金所得稅額計算 10.5.2個體工商戶生產經營所得稅額計算 10.5.3對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得稅額計算 10.5.4勞務報酬所得稅額計算 10.5.5稿酬所得稅額計算 10.5.6特許權使用費所得稅額計算 10.5.7利息、股息、紅利所得稅額計算 10.5.8財產租賃所得稅額計算 10.5.9財產轉讓所得稅額計算 10.5.10偶然所得與其他所得稅額計算 10.5.11公益救濟性捐贈的稅務處理 10.6境外所得已納稅額的抵免 10.7　稅收優(yōu)惠 10.8　申報與繳納 實務基礎練習 綜合實務案例分析 習題 第　11章 資源稅 11.1　稅種設置 11.1.1　資源稅的設置 11.1.2　資源稅的作用 11.2　資源稅的范圍與稅率 11.2.1　納稅人與征稅范圍 11.2.2稅目與稅率 11.3　應納稅額的計算 11.3.1　計稅依據的確定 11.3.2　應納稅額的計算 11.4　稅收優(yōu)惠 11.5　申報與繳納 實務基礎練習 綜合實務案例分析 習題 第　12章 城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅 12.1　城鎮(zhèn)土地使用稅 12.1.1稅種設置及其納稅人 12.1.2　征稅范圍與稅率 12.1.3　計稅依據與應納稅額的計算 12.1.4　稅收優(yōu)惠 12.1.5　征收管理 12.2　耕地占用稅 12.2.1　稅種設置 12.2.2　征稅范圍及納稅人 12.2.3　耕地占用稅的計算 12.2.4　稅收優(yōu)惠與征收管理 實務基礎練習 習題 第　13章 房產稅與契稅 13.1　房產稅 13.1.1　房產稅的概念 13.1.2　征稅對象、范圍及納稅人 13.1.3　計稅依據及稅率 13.1.4　應納稅額的計算與稅收優(yōu)惠 13.1.5　征收管理 13.2　契稅 13.2.1　稅種設置 13.2.2　征稅范圍 13.2.3　納稅人與稅率 13.2.4　契稅的計算 13.2.5　稅收優(yōu)惠與征收管理 實務基礎練習 習題 第　14章 印花稅與車輛購置稅 14.1　印花稅 14.1.1　稅種設置 14.1.2　征稅對象和納稅人 14.1.3　計稅依據的規(guī)定 14.1.4　稅率 14.1.5　應納稅額的計算 14.1.6　稅收優(yōu)惠與征收管理 14.2　車輛購置稅 14.2.1　車輛購置稅的概念與特征 14.2.2　征稅范圍與納稅人 14.2.3　稅率與計稅依據 14.2.4　應納稅額的計算 14.2.5　征收管理 實務基礎練習 習題 第　15章 車船稅與船舶噸稅 15.1　車船稅 15.1.1　車船稅的概念與功能 15.1.2　納稅人與征稅范圍 15.1.3　稅目與稅率 15.1.4　計稅依據及應納稅額的計算 15.1.5稅收優(yōu)惠 15.1.6征收管理 15.2　船舶噸稅法 15.2.1船舶噸稅概述 15.2.2征稅范圍與稅率 15.2.3應納稅額計算 15.2.4稅收優(yōu)惠 15.2.5征收管理 實務基礎練習 習題 第　16 章 稅收征收管理 16.1　我國稅收管理機構的設置與職責 16.1.1　國家稅務總局 16.1.2　海關總署 16.1.3　稅務機構設置 16.2　稅收征收管理模式 16.2.1　稅收征收管理的概念及意義 16.2.2　稅收征收管理模式 16.2.3　我國現行稅收征收管理模式 16.3　稅收征收管理的基本內容 16.3.1稅務管理 16.3.2　稅款征收 16.3.3　稅務檢查 16.3.4　法律責任 實務基礎練習 綜合案例分析 習題 參考文獻