第1篇 稅收籌劃概述
第1章 什么是稅務籌劃// 002 //
1.1 稅收籌劃的概念// 002 //
1.1.1 給稅務籌劃正名// 002 //
1.1.2 稅收籌劃的意義// 003 //
1.2 稅務籌劃的前世今生// 005 //
1.2.1 稅務籌劃的起源和發(fā)展// 005 //
1.2.2 我國稅務籌劃的現狀與未來// 007 //
1.3 稅收籌劃的基本特征// 007 //
1.3.1 稅收籌劃的前提條件// 007 //
1.3.2 稅收籌劃的基本方法與步驟// 009 //
1.4 逃稅、避稅、節(jié)稅// 010 //
1.5 經濟發(fā)展、稅收征管與稅務籌劃// 011 //
第2篇 企業(yè)經營中的稅務籌劃
第2章 企業(yè)籌資活動中的稅務籌劃// 014 //
2.1 企業(yè)設立的稅務籌劃// 014 //
2.2 企業(yè)注冊地的稅務籌劃// 018 //
2.3 企業(yè)合并分立的稅籌方案// 019 //
2.4 負債籌資的稅務籌劃// 021 //
2.5 權益籌資的稅務籌劃// 023 //
2.6 企業(yè)破產清算中的稅務籌劃// 023 //
2.7 家族企業(yè)架構的稅務籌劃// 024 //
第3章 企業(yè)經營活動中的稅務籌劃// 026 //
3.1 采購業(yè)務中的稅務籌劃// 026 //
3.2 生產過程中的稅務籌劃// 027 //
3.3 銷售過程的稅務籌劃// 029 //
3.4 產品定價中的稅務籌劃// 032 //
3.5 利潤分配中的稅務籌劃// 033 //
3.6 公益捐贈中的稅務籌劃// 035 //
第4章 企業(yè)投資活動中的稅務籌劃// 037 //
4.1 投資合同簽訂的稅務籌劃// 037 //
4.2 投資資產的選擇// 038 //
4.3 股權投資的稅務籌劃// 041 //
4.4 債權投資的稅務籌劃// 045 //
4.5 利潤轉投資的稅務籌劃// 046 //
4.6 基金的稅務籌劃// 048 //
第3篇 不同稅種的稅務籌劃
第5章 增值稅的稅務籌劃// 054 //
5.1 納稅身份選擇的稅籌方案// 055 //
5.2 企業(yè)組織類型的稅籌方案// 057 //
5.3 不同核算方式的稅籌方案// 060 //
5.4 不同銷售方式的稅籌方案// 062 //
5.5 兼營行為的稅籌方案// 066 //
5.6 租賃變倉儲的稅籌方案// 067 //
5.7 無形資產的稅籌方案// 068 //
5.8 產品自制與外購的稅籌方案// 070 //
5.9 資產租賃與購買的稅籌方案// 071 //
5.10 運費的稅籌方案// 072 //
第6章 消費稅的稅務籌劃// 074 //
6.1 計稅依據的稅籌方案// 075 //
6.2 納稅環(huán)節(jié)的稅籌方案// 076 //
6.3 分開稅率的稅籌方案// 077 //
6.4 代購代銷的稅籌方案// 078 //
6.5 先銷售后包裝的稅籌方案// 079 //
6.6 混合銷售的稅籌方案// 080 //
6.7 利用好自制品的稅籌方案// 082 //
6.8 首飾行業(yè)的稅籌方案// 083 //
6.9 酒業(yè)公司的稅籌方案// 085 //
第7章 企業(yè)所得稅的稅務籌劃// 087 //
7.1 固定資產及折舊的稅籌方案// 088 //
7.2 存貨計價方法的稅籌方案// 090 //
7.3 捐贈活動的稅籌方案// 091 //
7.4 銷售變租賃的稅籌方案// 094 //
7.5 壞賬轉銷的稅籌方案// 095 //
7.6 稅前扣除的稅籌方案// 097 //
7.7 外幣業(yè)務的稅籌方案// 098 //
7.8 長期投資核算方法的稅籌方案// 100 //
7.9 企業(yè)彌補虧損過程的稅籌方案// 101 //
7.10 應納稅所得額計算方式的稅籌方案// 103 //
7.11 所得額預繳的稅籌方案// 105 //
7.12 轉移利潤的所得稅稅籌方案// 107 //
7.13 投資抵免的稅籌方案// 108 //
7.14 納稅期限的稅籌方案// 110 //
7.15 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務籌劃// 112 //
第8章 個人所得稅的稅務籌劃// 114 //
8.1 不同居民身份的稅籌方案// 117 //
8.2 工資薪金的稅務籌劃// 118 //
8.3 銷售提成與獎勵的避稅方案// 119 //
8.4 個人財產經營中的稅務籌劃// 121 //
8.5 稿酬所得的籌劃// 122 //
8.6 生產經營所得的稅籌方案// 124 //
8.7 房屋租賃收入的稅籌方案// 126 //
8.8 企業(yè)合伙人的稅籌方案// 127 //
8.9 股權激勵中的稅籌方案// 129 //
8.10 企業(yè)高管人員的稅籌方案// 131 //
8.11 個人有多處收入的稅籌方案// 132 //
8.12 個人收入時間確認的稅籌方案// 134 //
8.13 收入核算方式的稅籌方案// 135 //
8.14 簽訂勞務合同中的稅籌方案// 136 //
8.15 外籍人員的稅籌方案// 138 //
8.16 納稅期限的稅籌方案// 139 //
8.17 利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃// 140 //
第9章 其他稅種的稅務籌劃// 142 //
9.1 土地增值稅的稅務籌劃// 142 //
9.1.1 土地增值稅避稅籌劃可選方案// 142 //
9.1.2 房地產開發(fā)土地增值稅的避稅方案// 145 //
9.1.3 房地產轉讓臨界點的避稅方案// 147 //
9.1.4 收入分散的稅籌方案// 149 //
9.1.5 開發(fā)成本的稅籌方案// 151 //
9.1.6 控制增值額的稅籌方案// 152 //
9.1.7 借款利息的稅籌方案// 155 //
9.1.8 土地多次轉讓的稅籌方案// 156 //
9.1.9 建房方式的稅籌方案// 159 //
9.1.10 適當捐贈的避稅方案// 160 //
9.2 房產稅的稅務籌劃// 161 //
9.2.1 房產經營方式的稅籌方案// 163 //
9.2.2 會計核算中的稅籌方案// 164 //
9.2.3 房產交易中的稅籌方案// 165 //
9.2.4 房產繼承中的稅籌方案// 166 //
9.3 關稅的稅務籌劃// 168 //
9.3.1 關稅計稅價格的稅務籌劃// 169 //
9.3.2 出口商品的稅務籌劃// 171 //
9.3.3 利用保稅制度進行稅務籌劃// 172 //
9.3.4 進出口環(huán)節(jié)的稅務籌劃// 173 //
9.3.5 國際貿易協定的稅務籌劃// 175 //
9.4 車船稅的稅務籌劃// 177 //
9.5 印花稅的稅務籌劃// 179 //
9.6 契稅的稅務籌劃// 182 //
9.7 資源稅的稅務籌劃// 183 //
9.8 環(huán)境保護稅的稅務籌劃// 184 //
9.9 城市維護建設稅的稅務籌劃// 185 //
9.10 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅務籌劃// 186 //
9.11 車輛購置稅的稅務籌劃// 188 //
9.12 煙葉稅的稅務籌劃// 189 //
9.13 船舶噸稅的稅務籌劃// 190 //
9.14 耕地占用稅的稅務籌劃// 191 //
第10章 稅收征管過程中的稅務籌劃// 193 //
10.1 稅種選擇的稅務籌劃// 193 //
10.2 納稅對象的稅務籌劃// 194 //
10.3 計稅依據的稅務籌劃// 198 //
10.4 稅率的稅務籌劃// 199 //
10.5 納稅期限的稅務籌劃// 200 //
10.6 稅收優(yōu)惠政策的籌劃// 201 //
第4篇 稅務籌劃書撰寫
第11章 如何撰寫稅務籌劃書// 206 //
11.1 納稅資料的收集// 208 //
11.2 相關稅務政策的正確解讀// 209 //
11.3 稅務籌劃思路的論證// 210 //
11.4 稅務籌劃書基本架構與撰寫// 211 //
11.5 稅務籌劃的后續(xù)管理// 214 //
后記// 216 //