目錄

第　一章 黨和國家經(jīng)濟方針政策貫徹落實專題

專題1：企業(yè)是否全面理解并準(zhǔn)確傳達黨和國家經(jīng)濟方針政策？　1

專題2：企業(yè)是否及時制定實施細(xì)則以響應(yīng)黨和國家的新經(jīng)濟政策？　5

專題3：企業(yè)是否存在違反或授意下屬違反黨和國家經(jīng)濟方針政策情形？　8

專題4：企業(yè)是否建立有效機制以監(jiān)督方針政策落實情況？　12

專題5：企業(yè)是否定期評估方針政策執(zhí)行效果并及時調(diào)整實施策略？　14

第二章　國有企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定與執(zhí)行效果專題

專題1：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃是否符合國家宏觀政策和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃導(dǎo)向？　18

專題2：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃是否明確并突出了企業(yè)的核心業(yè)務(wù)？　21

專題3：企業(yè)是否制定了有效的實施措施來推進發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和執(zhí)行？　25

專題4：發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行過程是否得到有效監(jiān)控和調(diào)整？　28

專題5：發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃是否按期完成并達到了預(yù)期的經(jīng)濟效益？　32

專題6：發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃是否適應(yīng)市場變化并進行了及時調(diào)整？　36

第三章　國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)專題

專題1：股東會是否充分發(fā)揮了最高決策機構(gòu)的作用？　41

專題2：董事會成員是否存在職能弱化問題？　45

專題3：監(jiān)事會是否有效履行了監(jiān)督職責(zé)？　48

專題4：高管層是否遵循了董事會制定的戰(zhàn)略方向？　52

專題5：高管選拔與考核機制是否健全？　56

專題6：員工、債權(quán)人等利益相關(guān)者是否有有效途徑參與公司治理？　59

專題7：公司章程是否明確規(guī)定了各治理機構(gòu)的職責(zé)與權(quán)力？　63

專題8：法人治理結(jié)構(gòu)是否適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展階段和業(yè)務(wù)需求？　67

第四章　國有企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計與執(zhí)行專題

專題1：內(nèi)部控制制度設(shè)計是否全面覆蓋企業(yè)運營各個環(huán)節(jié)？　72

專題2：內(nèi)部控制制度的執(zhí)行是否得到有效監(jiān)督與反饋？　75

專題3：內(nèi)部控制是否能夠有效防范舞弊和錯誤？　79

專題4：內(nèi)部控制流程是否存在煩瑣低效的問題？　82

專題5：內(nèi)部控制是否適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化？　85

專題6：信息系統(tǒng)是否安全可靠，能否支持內(nèi)部控制的有效執(zhí)行？　88

專題7：內(nèi)部審計功能是否健全，能否及時發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制失效問題？　91

第五章　國有企業(yè)資產(chǎn)管理與保值增值專題

專題1：國有資產(chǎn)的登記與管理制度是否完善并執(zhí)行到位？　95

專題2：國有企業(yè)資產(chǎn)評估流程是否規(guī)范，評估結(jié)果是否公正？　98

專題3：國有企業(yè)資產(chǎn)的使用效率是否達到預(yù)期，是否存在閑置或浪費現(xiàn)象？　100

專題4：國有資產(chǎn)是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置或轉(zhuǎn)讓的情況？　103

專題5：國有企業(yè)是否存在國有資產(chǎn)流失或低價轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險？　106

專題6：國有企業(yè)對外投資是否進行了充分的風(fēng)險評估與監(jiān)控？　108

專題7：國有企業(yè)對無形資產(chǎn)（如知識產(chǎn)權(quán)）的管理是否得當(dāng)，無形資產(chǎn)的價值是否得到

　充分體現(xiàn)？　111

專題8：國有企業(yè)資產(chǎn)的折舊、攤銷政策是否合理，是否遵循相關(guān)會計準(zhǔn)則？　114

專題9：國有企業(yè)資產(chǎn)采購、驗收、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)是否存在舞弊或管理漏洞？　116

專題10：國有企業(yè)是否做好境外資產(chǎn)的監(jiān)督管理工作？　119

第六章　國有企業(yè)重大經(jīng)濟事項決策及執(zhí)行效果專題

專題1：重大經(jīng)濟決策制度是否建立健全，并符合國家法律法規(guī)要求？　124

專題2：決策程序、范圍和權(quán)限是否明確規(guī)定，并在決策過程中得到嚴(yán)格執(zhí)行？　127

專題3：重大經(jīng)濟決策的執(zhí)行過程中管理是否合規(guī)，是否存在違規(guī)操作或超越權(quán)限的情況？　130

專題4：專項資金使用是否合規(guī)，是否存在挪用、濫用或違規(guī)使用專項資金的情況？　133

專題5：重大經(jīng)濟決策事項是否按期完成，是否達到了預(yù)期的經(jīng)濟效益和社會效益？　136

第七章　國有企業(yè)財政財務(wù)合規(guī)與效益性專題

專題1：財務(wù)報表的編制是否真實、完整、合規(guī)？　140

專題2：是否存在違規(guī)使用或挪用財政專項資金的情況？　143

專題3：企業(yè)的成本核算是否準(zhǔn)確，有無虛增或虛減成本？　147

專題4：企業(yè)薪酬管理是否符合規(guī)定，有無違規(guī)發(fā)放薪酬的情況？　151

專題5：稅收申報與繳納是否及時、足額？　155

專題6：企業(yè)杠桿率是否控制在合理水平，有無隱性債務(wù)風(fēng)險？　158

專題7：財務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)是否健全，能否有效防范財務(wù)風(fēng)險？　162

專題8：企業(yè)的資金使用效益是否達到預(yù)期，有無資金浪費或低效使用的情況？　166

專題9：企業(yè)是否建立了有效的預(yù)算管理制度，并嚴(yán)格執(zhí)行？　170

專題10：企業(yè)是否存在違規(guī)擔(dān)保、借貸或其他財務(wù)風(fēng)險行為？　174

第八章　國有企業(yè)大額資金運用與監(jiān)管專題

專題1：大額資金的運用是否經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序？　179

專題2：大額資金支付是否符合企業(yè)的財務(wù)政策和預(yù)算管理？　183

專題3：企業(yè)是否存在違規(guī)將大額資金用于非經(jīng)營性投資或高風(fēng)險投資？　187

專題4：大額資金運用是否進行了充分的風(fēng)險評估與管理？　191

專題5：企業(yè)是否建立了對大額資金運用的實時監(jiān)控和預(yù)警機制？　195

專題6：大額資金存放與使用是否分開管理？　199

專題7：企業(yè)是否定期對大額資金運用進行內(nèi)部審計和績效評估？　203

專題8：大額資金的籌集、使用與償還是否合規(guī)，并進行了適當(dāng)披露？　207

專題9：企業(yè)是否存在大額資金被挪用、侵占或違規(guī)轉(zhuǎn)移的情況？　211

專題10：大額資金運用的決策過程是否公開透明，有無利益輸送問題？　214

第九章　國有企業(yè)風(fēng)險管理機制與實施效果專題

專題1：國有企業(yè)是否建立了完善的風(fēng)險管理體系？　219

專題2：風(fēng)險管理政策是否明確，并得到有效執(zhí)行？　222

專題3：企業(yè)是否對各類風(fēng)險進行了全面識別和評估？　226

專題4：風(fēng)險控制措施是否得當(dāng)，并能有效應(yīng)對潛在風(fēng)險？　230

專題5：企業(yè)是否設(shè)立了專門的風(fēng)險管理部門或崗位，并配備了合格的風(fēng)險管理人員？　234

專題6：風(fēng)險信息報告與風(fēng)險監(jiān)控機制是否健全，并能及時預(yù)警風(fēng)險事件？　238

專題7：企業(yè)是否定期進行風(fēng)險評估和審查，以更新風(fēng)險管理策略？　242

專題8：風(fēng)險管理培訓(xùn)是否到位，員工對風(fēng)險管理是否有足夠認(rèn)識？　246

專題9：企業(yè)在應(yīng)對重大風(fēng)險事件時，是否有應(yīng)急預(yù)案和恢復(fù)計劃？　250

專題10：企業(yè)是否對風(fēng)險管理的實施效果定期評估，并有改進措施？　254

第十章　國有企業(yè)與關(guān)聯(lián)方交易規(guī)范性專題

專題1：關(guān)聯(lián)方交易是否遵循了公平交易原則且經(jīng)過審批？　258

專題2：交易合同是否明確、對雙方公平且符合法律法規(guī)？　262

專題3：企業(yè)是否存在未披露的關(guān)聯(lián)方交易或利益輸送行為？　266

專題4：國有企業(yè)對關(guān)聯(lián)方交易的記錄和會計處理是否準(zhǔn)確？　270

專題5：關(guān)聯(lián)方交易是否影響了國有企業(yè)的獨立性和經(jīng)營決策？　274

專題6：企業(yè)是否存在通過關(guān)聯(lián)方交易進行財務(wù)造假或利潤操縱的情況？　278

專題7：關(guān)聯(lián)方交易的風(fēng)險評估和管理措施是否到位？　282

專題8：國有企業(yè)是否建立了完善的關(guān)聯(lián)方交易內(nèi)部控制機制？　286

第十一章　國有企業(yè)杠桿率與債務(wù)風(fēng)險專題

專題1：企業(yè)是否存在過度舉債，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率過高的情況？　291

專題2：企業(yè)是否存在明股實債等隱性債務(wù)問題？　294

專題3：企業(yè)是否定期進行債務(wù)風(fēng)險評估，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施？　298

專題4：企業(yè)在舉債過程中是否存在違規(guī)操作或不當(dāng)行為？　302

專題5：企業(yè)是否存在因高杠桿引發(fā)的流動性風(fēng)險？　306

專題6：企業(yè)是否及時披露債務(wù)信息，保障信息的透明度和真實性？　310

專題7：企業(yè)是否建立了完善的債務(wù)管理制度和流程？　313

第十二章　國有企業(yè)投資項目評估與風(fēng)險管理專題

專題1：投資項目的前期評估是否充分？　318

專題2：投資決策過程是否符合企業(yè)規(guī)定的程序，并經(jīng)過適當(dāng)審批？　322

專題3：項目投資預(yù)算是否合理？　325

專題4：企業(yè)是否對投資項目可能面臨的市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等進行了全面分析？　329

專題5：風(fēng)險管理策略是否明確，并包括風(fēng)險降低、轉(zhuǎn)移和接受等具體措施？　333

專題6：投資項目是否設(shè)立了專門的風(fēng)險管理團隊或指定了風(fēng)險管理專員？　337

專題7：項目的進度和成本控制是否有效，是否存在延期或超預(yù)算風(fēng)險？　341

專題8：投資項目是否有定期的風(fēng)險評估報告，以及更新的應(yīng)對措施？　345

專題9：企業(yè)是否建立了投資項目風(fēng)險事件的應(yīng)急預(yù)案，以快速響應(yīng)突發(fā)情況？　348

專題10：投資項目的后期評估和反饋機制是否健全，以便持續(xù)改進風(fēng)險管理？　352

第十三章　國有企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任落實情況專題

專題1：企業(yè)是否建立健全黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制度并有效執(zhí)行？　356

專題2：主要領(lǐng)導(dǎo)人員是否切實履行黨風(fēng)廉政建設(shè)第　一責(zé)任人職責(zé)？　359

專題3：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員及親屬是否依托企業(yè)違規(guī)開展業(yè)務(wù)、謀取私利？　362

專題4：企業(yè)是否存在違規(guī)經(jīng)商、違規(guī)持股等違反廉潔從業(yè)規(guī)定的行為？　365

專題5：企業(yè)在經(jīng)濟活動中是否嚴(yán)格落實黨風(fēng)廉政建設(shè)要求，防范廉潔風(fēng)險？　369

專題6：企業(yè)是否設(shè)立并有效運行反腐敗工作機制，及時處理違紀(jì)違法行為？　372

專題7：企業(yè)對審計發(fā)現(xiàn)的黨風(fēng)廉政建設(shè)問題是否及時整改并反饋？　375

第十四章　國有企業(yè)社會責(zé)任履行專題

專題1：企業(yè)是否嚴(yán)格遵守國家環(huán)境保護法規(guī)，有效實施污染防治措施？　379

專題2：企業(yè)是否積極落實國家節(jié)能減排政策，推動綠色發(fā)展？　382

專題3：企業(yè)是否建立并有效執(zhí)行員工權(quán)益保護機制以保護員工合法權(quán)益？　385

專題4：企業(yè)是否在安全生產(chǎn)方面采取有效措施，防范和減少生產(chǎn)事故？　388

專題5：企業(yè)是否積極參與社會公益事業(yè)，履行社會責(zé)任？　391

專題6：企業(yè)是否在產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)上嚴(yán)格把關(guān)，保障消費者權(quán)益？　394

專題7：企業(yè)是否在供應(yīng)鏈管理中注重環(huán)境和社會責(zé)任，推動供應(yīng)鏈可持續(xù)發(fā)展？　397

專題8：企業(yè)是否建立信息公開機制，及時準(zhǔn)確披露企業(yè)社會責(zé)任履行情況？　400