第 1 章企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范 / 1

1.1　稅收法治化 /　3

1.1.1　從稅收立法上看 /　4

1.1.2　從重大涉稅事項(xiàng)的決策上看 /　5

1.1.3　從稅收?qǐng)?zhí)法上看 /　5

1.1.4　從稅收征收管理上看 /　5

1.2　法律法規(guī)的新變化 /　6

1.3　企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)化管理 /　8

1.3.1　業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī) /　8

1.3.2　發(fā)票合規(guī) /　9

1.3.3　做賬合規(guī) /　10

1.3.4　合法享受稅收優(yōu)惠政策 /　10

第 2　章非貨幣性資產(chǎn)投資與稅 /　13

2.1　非貨幣性資產(chǎn)投資的涉稅問(wèn)題 /　15

2.1.1　增值稅 /　15

2.1.2　企業(yè)所得稅 /　26

2.1.3　個(gè)人所得稅 /　32

2.1.4　土地增值稅 /　36

2.1.5　印花稅 /　37

2.1.6　契稅 /　40

2.2　細(xì)論技術(shù)成果投資入股與稅收 /　43

2.2.1　新《公司法》對(duì)出資的要求 /　44

2.2.2　稅務(wù)處理及優(yōu)惠政策 /　49

2.2.3　技術(shù)合同認(rèn)定 /　59

2.2.4　專(zhuān)利技術(shù)分類(lèi) /　62

2.2.5　出具評(píng)估報(bào)告 /　63

第3　章企業(yè)破產(chǎn)中的涉稅問(wèn)題 /　75

3.1　企業(yè)破產(chǎn)中各方的法律地位 /　78

3.1.1　欠稅在法律中的認(rèn)定 /　78

3.1.2　企業(yè)破產(chǎn)中稅務(wù)機(jī)關(guān)的法律地位 /　80

3.1.3　企業(yè)破產(chǎn)中管理人的法律地位 /　87

3.2　企業(yè)破產(chǎn)中的稅務(wù)處理 /　89

3.2.1　稅收債權(quán)優(yōu)先 /　89

3.2.2　稅收滯納金 /　92

3.2.3　罰款的處理 /　99

3.2.4　稅收債權(quán)的抵銷(xiāo)問(wèn)題 /　100

3.2.5　資產(chǎn)拍賣(mài)的稅費(fèi)轉(zhuǎn)嫁 /　102

3.2.6　企業(yè)破產(chǎn)中發(fā)票的開(kāi)具 /　104

3.3　破產(chǎn)企業(yè)中非正常戶(hù)的處理 /　106

3.4　企業(yè)破產(chǎn)過(guò)程中的稅務(wù)稽查 /　108

3.5　破產(chǎn)撤銷(xiāo)權(quán)與欠稅的強(qiáng)制執(zhí)行 /　110

3.6　企業(yè)破產(chǎn)重整的稅務(wù)處理 /　112

3.6.1　企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)程序后的稅收優(yōu)惠 /　112

3.6.2　企業(yè)破產(chǎn)重整中的稅收優(yōu)惠 /　114

第4　章新《公司法》下的涉稅問(wèn)題 /　123

4.1　公司登記與稅 /　125

4.1.1　認(rèn)繳出資與稅前扣除 /　125

4.1.2　股權(quán)與債權(quán)出資的稅收規(guī)定 /　128

4.1.3　以房產(chǎn)出資的稅收規(guī)定 /　133

4.1.4　知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的稅收規(guī)定 /　135

4.1.5　出資與印花稅 /　138

4.1.6　出資不到位的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 /　139

4.1.7　限期認(rèn)繳制下小微企業(yè)資格的喪失 /　141

4.2　公司合并與增減資 /　142

4.2.1　公司合并的涉稅問(wèn)題 /　142

4.2.2　公司增減資的涉稅問(wèn)題 /　144

4.3　股東贈(zèng)予資產(chǎn) /　158

4.3.1　作為資本性投入 /　159

4.3.2　作為營(yíng)業(yè)外收入 /　159

4.4　關(guān)聯(lián)交易與股權(quán)代持的涉稅風(fēng)險(xiǎn) /　160

4.4.1　關(guān)聯(lián)交易的涉稅風(fēng)險(xiǎn) /　160

4.4.2　股權(quán)代持的涉稅風(fēng)險(xiǎn) /　165

4.5　法律責(zé)任 /　170

4.5.1　股東承諾不實(shí) /　170

4.5.2　股東抽逃出資 /　171

4.5.3　法人人格的否定 /　174

4.5.4　利潤(rùn)分配 /　177

第5　章企業(yè)注銷(xiāo)與稅 /　179

5.1　解散 /　182

5.1.1　自愿解散 /　183

5.1.2　強(qiáng)制解散 /　184

5.2　清算 /　185

5.2.1　清算目的 /　185

5.2.2　清算組及其職責(zé) /　187

5.2.3　發(fā)布清算組信息與債權(quán)人公告 /　193

5.2.4　清算工作內(nèi)容 /　195

5.2.5　剩余財(cái)產(chǎn)分配 /　197

5.2.6　清算報(bào)告的確認(rèn) /　199

5.3　注銷(xiāo) /　200

5.3.1　普通注銷(xiāo)程序 /　200

5.3.2　簡(jiǎn)易注銷(xiāo)程序 /　205

第6　章反向開(kāi)票 /　211

6.1　什么是反向開(kāi)票 /　214

6.1.1　相關(guān)法律依據(jù) /　214

6.1.2　開(kāi)票方與受票方 /　216

6.1.3　反向開(kāi)票的業(yè)務(wù)范圍 /　218

6.2　反向開(kāi)票的操作事項(xiàng) /　219

6.2.1　提交申請(qǐng)資料 /　219

6.2.2　做好準(zhǔn)備工作 /　220

6.2.3　反向開(kāi)具發(fā)票的要求 /　221

6.2.4　處理涉稅事宜 /　222

6.2.5　業(yè)務(wù)的真實(shí)性 /　228

第7　章關(guān)于涉稅犯罪 /　231

7.1　逃稅罪 /　234

7.1.1　逃稅罪的行為特征 /　234

7.1.2　逃稅罪的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) /　239

7.1.3　涉嫌犯罪的主要情形 /　241

7.1.4　逃稅罪涉及的概念須知 /　248

7.2　逃避追繳欠稅罪 /　250

7.2.1　逃避追繳欠稅罪的法律認(rèn)定 /　250

7.2.2　涉嫌犯罪的主要情形 /　253

7.3　騙取出口退稅罪 /　261

7.4　虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪 /　264

7.4.1　虛開(kāi)的法律責(zé)任 /　265

7.4.2　涉嫌犯罪的主要情形 /　267

7.4.3　虛開(kāi)加重處罰的情節(jié) /　274

7.4.4　虛開(kāi)數(shù)額的計(jì)算 /　276

7.4.5　虛開(kāi)、非法出售與購(gòu)買(mǎi) /　277

7.4.6　虛開(kāi)增值稅專(zhuān)票與普票罪名的區(qū)別 /　279

7.5　偽造增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪 /　281