定 價(jià)：69.8 元
叢書名：普通高等教育經(jīng)管類專業(yè)系列教材
- 作者：崔婕
- 出版時(shí)間：2025/8/1
- ISBN：9787302696568
- 出 版 社：清華大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F812.424
- 頁碼：
- 紙張：膠版紙
- 版次：
- 開本：16開
讀者對(duì)象:本書既可作為高等院校財(cái)稅類專業(yè)核心課程的配套教材, 也可作為企業(yè)財(cái)務(wù)人員崗位培訓(xùn)的參考資料, 尤其適合創(chuàng)業(yè)者、新辦企業(yè)辦稅人員作為日常工作的案頭工具書
《納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)教程（微課版）》是一本以企業(yè)納稅申報(bào)全流程為核心的實(shí)務(wù)指導(dǎo)用書，緊密圍繞我國現(xiàn)行稅收政策法規(guī)，通過理論與實(shí)踐深度融合的方式，助力讀者系統(tǒng)掌握納稅申報(bào)的核心技能。全書以企業(yè)辦稅崗位能力需求為導(dǎo)向，采用6個(gè)任務(wù)模塊化設(shè)計(jì)，構(gòu)建了“基礎(chǔ)認(rèn)知—分稅種精講—綜合實(shí)訓(xùn)”的漸進(jìn)式學(xué)習(xí)體系，是財(cái)稅從業(yè)人員、財(cái)經(jīng)類專業(yè)學(xué)生提升納稅實(shí)務(wù)能力的實(shí)用工具書。
通過本書的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，讀者不僅能掌握各稅種申報(bào)表填寫技巧，還能構(gòu)建“政策解讀—稅款計(jì)算—系統(tǒng)操作—風(fēng)險(xiǎn)防控”的完整辦稅能力體系，快速適應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代下智能財(cái)稅工作的新要求。
本書配套的電子課件和實(shí)戰(zhàn)演練答案可以到http://www.tupwk.com.cn/downpage網(wǎng)站下載，也可以掃描前言中的“配套資源”二維碼獲取。掃描前言中的“教學(xué)視頻”二維碼可以直接觀看教學(xué)視頻。
?校企雙元開發(fā)，緊跟行業(yè)前沿
本書由高校教師與衡信教育財(cái)稅共同設(shè)計(jì)，融合新近稅收政策和真實(shí)企業(yè)納稅申報(bào)流程，確保教學(xué)內(nèi)容與行業(yè)需求無縫對(duì)接，財(cái)稅教學(xué)與崗位需求脫節(jié)的難題。
?虛實(shí)結(jié)合，仿真場景實(shí)訓(xùn)
依托納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)，學(xué)生可在高度仿真的稅務(wù)環(huán)境中完成從票據(jù)錄入、數(shù)據(jù)計(jì)算到申報(bào)表填寫的全流程操作，解決傳統(tǒng)教材“重理論、輕實(shí)操”的痛點(diǎn)。
?模塊化設(shè)計(jì)，覆蓋核心稅種
本書按稅種劃分為增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等模塊，每個(gè)塊均為“政策解讀一案例分析一軟件操作”漸進(jìn)式結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，配套基于真實(shí)企業(yè)的脫敏案例數(shù)據(jù)，幫助學(xué)生構(gòu)建系統(tǒng)化的稅務(wù)處理能力。
?數(shù)字資源配套，助力混合式教學(xué)
本書配套教學(xué)視頻、PPT電子課件和實(shí)戰(zhàn)演練答案，支持課堂講授、虛擬仿真、自主練習(xí)等多種教學(xué)模式，滿足“線上+線下”混合式教學(xué)需求。
前 言
隨著我國財(cái)稅數(shù)字化轉(zhuǎn)型的深入推進(jìn)，企業(yè)對(duì)稅務(wù)崗位人才的實(shí)踐能力要求日益提高。為響應(yīng)國家“深化產(chǎn)教融合、校企合作”的號(hào)召，《納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)教程（微課版）》由高校財(cái)稅專業(yè)教師與浙江衡信教育科技有限公司聯(lián)合開發(fā)，是一本以真實(shí)企業(yè)納稅場景為基礎(chǔ)，依托衡信教育自主研發(fā)的“智慧稅務(wù)云平臺(tái)”，打造理論與實(shí)踐深度融合的創(chuàng)新型實(shí)訓(xùn)教材。本書立足稅收政策，以“理論為基、實(shí)訓(xùn)為本”的理念，結(jié)合真實(shí)業(yè)務(wù)場景編寫而成。本書以納稅申報(bào)全流程為主線，采用“認(rèn)知—分析—操作”的漸進(jìn)式結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。
任務(wù)一，初識(shí)納稅工作。該部分從宏觀視角解析我國稅收體系與征管機(jī)制，幫助讀者建立對(duì)納稅申報(bào)的系統(tǒng)認(rèn)知。
任務(wù)二至任務(wù)五，聚焦增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅四大主體稅種的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)操作。每章均設(shè)置政策解析、計(jì)稅邏輯、申報(bào)表填寫、系統(tǒng)模擬操作，通過仿真實(shí)訓(xùn)案例，引導(dǎo)讀者完成從稅款計(jì)算到申報(bào)完成的完整閉環(huán)。
任務(wù)六，其他常見稅種納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)操作。該部分對(duì)房產(chǎn)稅、印花稅等高頻稅種做了充分的理論分析，并附以詳細(xì)的納稅申報(bào)實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)。
區(qū)別于傳統(tǒng)教材的編寫模式，《納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)教程（微課版）》突出兩大特色：其一，緊扣稅收政策修訂要點(diǎn)，確保案例設(shè)計(jì)與現(xiàn)行法規(guī)精準(zhǔn)對(duì)接；其二，融入電子稅務(wù)局、自然人稅收管理系統(tǒng)等數(shù)字化申報(bào)平臺(tái)的界面截圖與分步指引，實(shí)現(xiàn)“手把手”教學(xué)。
《納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)教程（微課版）》既可作為高等院校財(cái)稅類專業(yè)核心課程的配套教材，也可作為企業(yè)財(cái)務(wù)人員崗位培訓(xùn)的參考資料，尤其適合創(chuàng)業(yè)者、新辦企業(yè)辦稅人員作為日常工作的案頭工具書。建議讀者在學(xué)習(xí)過程中同步登錄電子稅務(wù)局實(shí)訓(xùn)平臺(tái)進(jìn)行操作演練，通過“學(xué)—練—思”的循環(huán)強(qiáng)化，真正將知識(shí)轉(zhuǎn)化為職業(yè)能力。
本書內(nèi)容是多人智慧的集成，編寫工作得到了浙江衡信教育科技有限公司的大力支持。經(jīng)理蔡延凱、業(yè)務(wù)上官文芳、袁青青，企業(yè)導(dǎo)師劉鳳娟、王玉珍提供了幫助、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、技術(shù)支撐。本書由崔婕主編，具體編寫分工為：王玉飛編寫任務(wù)一、任務(wù)二；梁村編寫任務(wù)三、任務(wù)四、任務(wù)六；崔婕編寫任務(wù)五。除以上作者外，參與編寫的還有吳秀明、周珂等人，在此一并表示感謝。
納稅申報(bào)是一項(xiàng)需要持續(xù)精進(jìn)的技能，稅收政策的動(dòng)態(tài)調(diào)整與征管技術(shù)的迭代升級(jí)，要求從業(yè)者始終保持學(xué)習(xí)狀態(tài)。愿這本凝聚實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的實(shí)訓(xùn)教程，助力讀者在納稅申報(bào)的實(shí)踐中行穩(wěn)致遠(yuǎn)，成為讀者財(cái)稅職業(yè)生涯的得力助手。
由于時(shí)間較緊，書中難免有不足之處，懇請(qǐng)和廣大讀者批評(píng)指正。本書的編寫過程參考了相關(guān)文獻(xiàn)，在此向這些文獻(xiàn)的作者深表感謝。我們的電話是010-62796045，郵箱是992116@qq.com。
本書配套的電子課件和實(shí)戰(zhàn)演練答案可以到http://www.tupwk.com.cn/downpage網(wǎng)站下載，也可以掃描下方的“配套資源”二維碼獲取。掃描下方的“教學(xué)視頻”二維碼可以直接觀看教學(xué)視頻。
作 者
2025年6月
目 錄
任務(wù)一 納稅準(zhǔn)備工作 1
1.1 稅法的認(rèn)知 1
1.1.1 稅法要素 1
1.1.2 稅收的分類 4
1.2 稅務(wù)登記 5
1.2.1 設(shè)立稅務(wù)登記 5
1.2.2 變更稅務(wù)登記 11
1.2.3 注銷稅務(wù)登記 14
任務(wù)二 增值稅及附加稅費(fèi)納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)操作 17
2.1 增值稅的認(rèn)知 17
2.1.1 增值稅概述 17
2.1.2 增值稅的納稅義務(wù)人 18
2.1.3 增值稅的稅率與征收率 21
2.1.4 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 23
2.1.5 增值稅附加稅費(fèi)的計(jì)算 25
2.2 增值稅發(fā)票管理 26
2.2.1 發(fā)票的概念 26
2.2.2 發(fā)票的類型 26
2.2.3 發(fā)票額度調(diào)整 29
2.3 增值稅發(fā)票相關(guān)操作 31
2.3.1 開票信息維護(hù) 31
2.3.2 發(fā)票填開 33
2.4 一般納稅人增值稅及附加稅費(fèi)納稅申報(bào)流程 38
2.4.1 增值稅銷項(xiàng)稅額的確定 39
2.4.2 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的確定 40
2.4.3 一般納稅人增值稅及附加稅費(fèi)納稅申報(bào) 43
2.5 小規(guī)模納稅人增值稅及附加稅費(fèi)納稅申報(bào)流程 66
2.6 一般納稅人增值稅及附加稅費(fèi)納稅申報(bào)模擬實(shí)訓(xùn) 72
2.6.1 案例資料 72
2.6.2 模擬申報(bào) 77
2.7 小規(guī)模納稅人增值稅及附加稅費(fèi)納稅申報(bào)模擬實(shí)訓(xùn) 85
2.7.1 案例資料 85
2.7.2 模擬申報(bào) 88
任務(wù)三 消費(fèi)稅納稅申報(bào)實(shí)操 101
3.1 消費(fèi)稅的認(rèn)知 101
3.1.1 消費(fèi)稅的概念及特點(diǎn) 101
3.1.2 消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人 101
3.1.3 消費(fèi)稅的征稅范圍 102
3.1.4 消費(fèi)稅的稅目及稅率 102
3.1.5 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 103
3.1.6 消費(fèi)稅的納稅期限 103
3.2 消費(fèi)稅納稅申報(bào)模擬實(shí)訓(xùn) 104
3.2.1 案例資料 104
3.2.2 模擬申報(bào) 104
任務(wù)四 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)操 111
4.1 企業(yè)所得稅的認(rèn)知 111
4.1.1 企業(yè)所得稅概述 111
4.1.2 企業(yè)所得稅的稅率 112
4.1.3 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 113
4.2 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)流程 113
4.2.1 查賬征收企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)流程 113
4.2.2 核定征收企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)流程 125
4.2.3 查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)流程 129
4.3 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)模擬實(shí)訓(xùn) 183
4.3.1 查賬征收企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)模擬實(shí)訓(xùn) 183
4.3.2 查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)模擬實(shí)訓(xùn) 189
任務(wù)五 個(gè)人所得稅納稅申報(bào)實(shí)操 225
5.1 個(gè)人所得稅的認(rèn)知 225
5.2 個(gè)人所得稅納稅模擬實(shí)訓(xùn) 231
5.2.1 案例資料 231
5.2.2 模擬申報(bào) 232
任務(wù)六 其他稅種納稅申報(bào)實(shí)操 241
6.1 房產(chǎn)稅的認(rèn)知 241
6.1.1 房產(chǎn)稅的概念和特點(diǎn) 241
6.1.2 房產(chǎn)稅的稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算 242
6.1.3 房產(chǎn)稅的征收管理 242
6.2 房產(chǎn)稅納稅申報(bào)流程 242
6.3 城鎮(zhèn)土地使用稅的認(rèn)知 243
6.3.1 城鎮(zhèn)土地使用稅的概念及征稅范圍 243
6.3.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率 243
6.3.3 城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)稅依據(jù) 243
6.4 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)流程 243
6.5 印花稅的認(rèn)知 244
6.5.1 印花稅的概念和特點(diǎn) 244
6.5.2 印花稅的稅目與稅率 244
6.5.3 印花稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 245
6.5.4 印花稅征收管理 246
6.6 印花稅納稅申報(bào)流程 246
6.7 房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅納稅申報(bào)模擬實(shí)訓(xùn) 247
6.7.1 案例資料 247
6.7.2 模擬申報(bào) 247
參考文獻(xiàn) 253
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