本書圍繞涉稅的相關業(yè)務展開，講解內容包括企業(yè)所得稅、增值稅、消費稅、個人所得稅等。在稅法框架的要求下，立足于實務操作，通過舉例和問答的方式將平時涉稅工作中遇到的疑難雜癥進行場景式展現(xiàn)，讓讀者身臨其境，更貼近現(xiàn)實。在注重基礎實務操作的同時，書中囊括近幾年來我國稅收優(yōu)惠政策，在幫助企業(yè)規(guī)范納稅的前提下，最大程度地享受國家稅收福利。
白羽，魚姐財稅博主，高 級財務顧問，財稅講師。擁有十余年會計實操經驗。先后編寫出版了《企業(yè)會計人員崗位實用技能與技巧》《圖解出納實務》《財務報表編制詳解與數(shù)據(jù)解讀》《財稅處理從入門到精通》等財會圖書。
第1章 稅務會計應該知道的事 1
1.1 稅務會計的工作圍繞“八個字”展開 2
1.1.1 稅務會計的主要工作有哪些 2
1.1.2 稅務會計崗位說明書 2
1.2 稅務的登記、變更及注銷 4
1.2.1 如何進行稅務登記 4
1.2.2 如何進行稅務變更 5
1.2.3 如何進行稅務注銷 6
1.3 發(fā)票那些事 7
1.3.1 發(fā)票的種類有哪些 7
1.3.2 增值稅專用發(fā)票如何管理 10
1.3.3 增值稅發(fā)票如何開具和勾選 11
1.4 考個稅務師 14
1.4.1 稅務師考試報名條件 14
1.4.2 稅務師考試報名時間和流程 15
1.5 會計現(xiàn)場 16
1.5.1 辦理稅務登記業(yè)務 16
1.5.2 辦理稅務變更業(yè)務 18
第2章 一種由“增值”而產生的稅 20
2.1 什么情況下需要繳增值稅 21
2.1.1 增值稅的征稅范圍有哪些 21
2.1.2 視同銷售的情形有哪些 24
2.1.3 增值稅“境內”銷售如何界定 25
2.1.4 不征收增值稅的情形有哪些 26
2.1.5 如何區(qū)分混合銷售與兼營 26
2.1.6 增值稅納稅義務發(fā)生時間如何確定 27
2.2 增值稅如何核算（上） 28
2.2.1 增值稅的納稅人有哪些 28
2.2.2 增值稅的稅率是多少 29
2.2.3 增值稅應納稅額如何計算 30
2.2.4 銷售額如何確定 31
2.2.5 銷售額如何核定 32
2.2.6 特殊銷售方式下貨物銷售額如何確定 32
2.2.7 特殊行業(yè)的銷售額如何確定 34
2.3 增值稅如何核算（下） 35
2.3.1 能否抵扣進項稅額 35
2.3.2 應抵扣多少進項稅額 37
2.3.3 如何核算扣減/ 轉增/ 留抵的進項稅額 38
2.3.4 一般納稅人采用簡易計稅方法的情形有哪些 39
2.3.5 小規(guī)模納稅人應納增值稅如何計算 41
2.3.6 進口貨物應納增值稅如何計算 42
2.3.7 增值稅如何進行賬務處理 42
2.4 增值稅的征收管理及稅收優(yōu)惠 52
2.4.1 增值稅的征收管理 52
2.4.2 增值稅的稅收優(yōu)惠 53
2.5 會計現(xiàn)場 56
2.5.1 小規(guī)模納稅人的增值稅業(yè)務 56
2.5.2 申請一般納稅人業(yè)務 57
2.5.3 一般納稅人銷售產品業(yè)務 58
2.5.4 一般納稅人采購產品業(yè)務 59
2.5.5 一般納稅人增值稅的計提業(yè)務 61
2.5.6 一般納稅人增值稅的申報業(yè)務 64
第3章 不能忽視的“附加稅（費）” 72
3.1 什么情況下需要繳納城建稅/ 教育費附加 73
3.2 城建稅/ 教育費附加的核算及賬務處理 73
3.2.1 城建稅/ 教育費附加如何計算 73
3.2.2 城建稅/ 教育費附加如何進行賬務處理 74
3.3 城建稅/ 教育費附加的征收管理 75
3.4 會計現(xiàn)場 75
3.4.1 附加稅（費）的計提業(yè)務 76
3.4.2 附加稅（費）的申報業(yè)務 77
第4章 年后算總賬的“企業(yè)所得”稅 79
4.1 什么情況下需要繳納企業(yè)所得稅 80
4.1.1 企業(yè)所得稅納稅人 80
4.1.2 居民企業(yè)和非居民企業(yè) 80
4.1.3 所得來源地的確定 80
4.2 企業(yè)所得稅如何核算 81
4.2.1 企業(yè)所得稅的稅率是多少 81
4.2.2 企業(yè)所得稅應納稅額如何計算 81
4.2.3 企業(yè)所得稅里有哪些“收入” 82
4.2.4 收益性支出如何扣除 85
4.2.5 企業(yè)所得稅里有哪些“資產” 90
4.2.6 企業(yè)所得稅如何進行賬務處理 93
4.3 企業(yè)所得稅的征收管理及稅收優(yōu)惠 95
4.3.1 企業(yè)所得稅的征收管理 95
4.3.2 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策 96
4.4 會計現(xiàn)場 101
4.4.1 企業(yè)所得稅的計提業(yè)務 101
4.4.2 企業(yè)所得稅（季）的申報業(yè)務 102
4.4.3 企業(yè)所得稅（年）的申報業(yè)務 104
第5章 與收入息息相關的“個人所得稅” 113
5.1 什么情況下需要繳納個人所得稅 114
5.1.1 個人所得稅納稅人 114
5.1.2 居民納稅人和非居民納稅人 114
5.1.3 所得來源地的確定 114
5.2 個人所得稅如何核算 115
5.2.1 “工資薪金所得”項目包括哪些內容 115
5.2.2 專項附加扣除有哪些 118
5.2.3 “工資薪金所得”如何計算個人所得稅 124
5.2.4 個人所得稅如何進行賬務處理 126
5.3 個人所得稅的征收管理及稅收優(yōu)惠 127
5.3.1 個人所得稅的征收管理 127
5.3.2 個人所得稅的稅收優(yōu)惠 129
5.4 會計現(xiàn)場 130
5.4.1 個人所得稅的計提業(yè)務 130
5.4.2 個人所得稅的申報業(yè)務 131
第6章 其他應重視的稅種 135
6.1 印花稅 136
6.1.1 印花稅的納稅人有哪些 136
6.1.2 印花稅如何核算 137
6.1.3 印花稅的征收管理及稅收優(yōu)惠 139
6.2 房產稅 141
6.2.1 什么情況下需要繳房產稅 141
6.2.2 房產稅如何核算 143
6.2.3 房產稅的征收管理及稅收優(yōu)惠 144
6.3 土地使用稅 146
6.3.1 什么情況下需要繳土地使用稅 146
6.3.2 土地使用稅如何核算 147
6.3.3 土地使用稅的征收管理及稅收優(yōu)惠 148
6.4 契稅 151
6.4.1 什么情況下需要繳契稅 151
6.4.2 契稅如何核算 152
6.4.3 契稅的征收管理及稅收優(yōu)惠 154
6.5 土地增值稅 157
6.5.1 什么情況下需要繳土地增值稅 158
6.5.2 土地增值稅如何核算 159
6.5.3 土地增值稅的征收管理及稅收優(yōu)惠 162
6.6 車輛購置稅 163
6.6.1 什么情況下需要繳車輛購置稅 163
6.6.2 車輛購置稅如何核算 164
6.6.3 車輛購置稅的征收管理及稅收優(yōu)惠 165
6.7 資源稅 165
6.7.1 什么情況下需要繳資源稅 165
6.7.2 資源稅如何核算 167
6.7.3 資源稅的征收管理及稅收優(yōu)惠 169
6.8 消費稅 172
6.8.1 什么情況下需要繳消費稅 172
6.8.2 消費稅如何核算 175
6.8.3 消費稅的征收管理及稅收優(yōu)惠 180
6.9 會計現(xiàn)場 186
6.9.1 印花稅的申報業(yè)務 186
6.9.2 房產稅的申報業(yè)務 187
參考文獻 189
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