第 一章 公司治理基礎(chǔ)理論 第　一節(jié) 企業(yè)的演進(jìn)與公司治理的產(chǎn)生 一、企業(yè)的演進(jìn) 二、公司治理的產(chǎn)生及動(dòng)因 第二節(jié)　公司治理的理論 一、委托代理理論 二、不完全契約理論 三、交易成本理論 四、產(chǎn)權(quán)理論 第三節(jié)　公司治理的定義與特征 一、公司治理的定義 二、公司治理的特征 三、公司治理的影響因子 第四節(jié)　公司治理原則及框架 一、公司治理原則的概念 二、公司治理原則的內(nèi)容 三、公司治理的框架 思考題 第二章　公司治理結(jié)構(gòu) 第　一節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)概述 一、公司治理結(jié)構(gòu)的概念 二、股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司治理結(jié)構(gòu) 三、資本結(jié)構(gòu)與公司治理結(jié)構(gòu) 第二節(jié)　股東 一、股東權(quán)利及股東大會(huì)形式 二、股東大會(huì)的議事程序 三、股東大會(huì)決議 第三節(jié)　董事會(huì) 一、董事會(huì)及其權(quán)限 二、董事及其職責(zé) 三、獨(dú)立董事及其職責(zé) 四、專門委員會(huì) 第四節(jié)　監(jiān)事會(huì) 一、監(jiān)事 二、監(jiān)事會(huì) 第五節(jié)　高級(jí)管理人員 一、高級(jí)管理人員的任職資格及權(quán)限 二、高級(jí)管理人員的責(zé)任 三、管理腐敗的類型 第六節(jié)　新型公司治理結(jié)構(gòu) 一、黨委在國(guó)有企業(yè)中的領(lǐng)導(dǎo)地位 二、黨委會(huì)制度設(shè)計(jì) 三、國(guó)有企業(yè)法人治理模式 思考題 第三章　公司治理機(jī)制 第　一節(jié) 公司內(nèi)部治理機(jī)制 一、激勵(lì)機(jī)制 二、監(jiān)督機(jī)制 三、決策機(jī)制 四、信息披露機(jī)制 第二節(jié)　公司外部治理機(jī)制 一、證券市場(chǎng)與控制權(quán)配置 二、債權(quán)人治理機(jī)制 三、機(jī)構(gòu)投資者治理機(jī)制 四、經(jīng)理人市場(chǎng) 思考題 第四章　公司治理模式 第　一節(jié) 公司治理主要模式的劃分 一、主體治理模式 二、利益導(dǎo)向治理模式 三、力量源泉治理模式 四、董事會(huì)治理模式 第二節(jié)　英美公司治理模式 一、英美模式的產(chǎn)生 二、英美模式的主要內(nèi)容 三、英美市場(chǎng)主導(dǎo)型治理模式評(píng)價(jià) 第三節(jié)　德日公司治理模式 一、德日公司治理模式的產(chǎn)生 二、德日公司治理模式的主要內(nèi)容 三、德日公司治理模式的評(píng)價(jià) 第四節(jié)　家族治理模式 一、家族治理模式的產(chǎn)生 二、家族治理模式的主要內(nèi)容 三、家族治理模式的評(píng)價(jià) 第五節(jié)　公司治理模式未來(lái)趨向 一、公司治理模式趨同論 二、公司治理模式差異論 三、公司治理與公司管理的關(guān)系 思考題 第五章　內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展 第　一節(jié) 內(nèi)部控制的起源與發(fā)展 一、內(nèi)部控制的起源 二、內(nèi)部控制的演進(jìn) 三、內(nèi)部控制演進(jìn)過(guò)程總結(jié) 第二節(jié)　我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范化進(jìn)程 一、起步和探索階段 二、學(xué)習(xí)與借鑒階段 三、發(fā)展與創(chuàng)新階段 第三節(jié)　公司治理與內(nèi)部控制的關(guān)系 一、公司治理與內(nèi)部控制的聯(lián)系 二、公司治理與內(nèi)部控制的區(qū)別 三、公司治理與內(nèi)部控制的融合 思考題 第六章　內(nèi)部控制的基本框架 第　一節(jié) 內(nèi)部控制相關(guān)概念的界定 一、內(nèi)部牽制 二、內(nèi)部控制 三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 第二節(jié)　我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容 一、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的結(jié)構(gòu) 二、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的基本內(nèi)容 三、相關(guān)比較 第三節(jié)　內(nèi)部控制的重要性和局限性 一、內(nèi)部控制的重要性 二、內(nèi)部控制的局限性 思考題 第七章　內(nèi)部環(huán)境 第　一節(jié) 內(nèi)部環(huán)境概述 一、SAS　NO.：內(nèi)部環(huán)境的形成 二、內(nèi)部控制整體框架：內(nèi)部環(huán)境的發(fā)展 三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架：內(nèi)部環(huán)境的成熟 四、我國(guó)的借鑒與創(chuàng)新 第二節(jié)　內(nèi)部環(huán)境的職責(zé) 一、控制的層級(jí)制度 二、內(nèi)部環(huán)境如何發(fā)揮作用 三、有效內(nèi)部環(huán)境的屬性 第三節(jié)　內(nèi)部環(huán)境的內(nèi)容 一、組織架構(gòu) 二、發(fā)展戰(zhàn)略 三、人力資源 四、社會(huì)責(zé)任 五、企業(yè)文化 思考題 第八章　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 第　一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的概念 一、風(fēng)險(xiǎn)的概念及其分類 二、風(fēng)險(xiǎn)的分類 三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 第二節(jié)　目標(biāo)設(shè)定 一、目標(biāo)設(shè)定的含義 二、風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效曲線 三、內(nèi)部控制目標(biāo)的設(shè)定 第三節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念和內(nèi)容 二、企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的因素 三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法 第四節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)分析 一、風(fēng)險(xiǎn)分析的定義和目的 二、風(fēng)險(xiǎn)圖譜 三、風(fēng)險(xiǎn)分析的方法 四、風(fēng)險(xiǎn)分析方法的選擇 第五節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 一、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)概述 二、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇 思考題 第九章　控制活動(dòng) 第　一節(jié) 控制活動(dòng)的基本原理及種類 一、控制活動(dòng)的基本原理 二、控制活動(dòng)的種類 第二節(jié)　控制活動(dòng)的內(nèi)容 一、不相容職務(wù)分離控制 二、授權(quán)審批控制 三、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 四、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 五、預(yù)算控制 六、運(yùn)營(yíng)分析控制 七、績(jī)效考評(píng)控制 八、合同控制 第三節(jié)　業(yè)務(wù)流程控制 一、控制活動(dòng)類業(yè)務(wù)流程 二、控制手段類業(yè)務(wù)流程 思考題 第十章　信息與溝通 第　一節(jié) 信息與溝通概述 一、信息的含義與分類 二、信息與溝通的概念 三、信息與溝通的作用 第二節(jié)　信息與溝通的內(nèi)容 一、信息控制 二、溝通控制 第三節(jié)　信息與溝通機(jī)制 一、反舞弊機(jī)制 二、舉報(bào)投訴制度 思考題 第十一章　內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià) 第　一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督 一、內(nèi)部監(jiān)督比較 二、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu) 三、內(nèi)部監(jiān)督的程序 四、內(nèi)部監(jiān)督的方式 第二節(jié)　內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織與實(shí)施 二、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿與報(bào)告 第三節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì) 一、審計(jì)范圍與審計(jì)目標(biāo) 二、審計(jì)工作計(jì)劃與實(shí)施 三、評(píng)價(jià)控制缺陷與報(bào)告 思考題 參考文獻(xiàn)