序言：一本寫給創(chuàng)業(yè)者的稅務(wù)避坑手冊

第一篇｜ 開創(chuàng)期：認(rèn)知、架構(gòu)與稅法意識

第一節(jié) 稅法大變局：稅收趨嚴(yán)、《增值稅法》生效對企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者的挑戰(zhàn)

第01問 作為創(chuàng)業(yè)者，我實(shí)在不懂稅。我應(yīng)該如何看待稅？注意哪些關(guān)鍵問題？

第02問 2026年開始施行的《增值稅法》對我們創(chuàng)業(yè)者和企業(yè)有什么影響？

第03問 聽說國家正在修訂《稅收征管法》，以后是不是對稅查得更嚴(yán)了？

第04問 現(xiàn)在是不是稅務(wù)出問題，作為老板的創(chuàng)業(yè)者兜底擔(dān)責(zé)會變成常態(tài)？

第05問 身邊有人剛查完賬，補(bǔ)了幾十萬元稅，說是被稅收大數(shù)據(jù)查出來的，真的假的？

第06問 稅這么煩瑣高危，我時間又緊張，還要考慮成本，我究竟該如何處理稅這件事？

第07問 市場上的稅務(wù)籌劃、節(jié)稅妙招真有用嗎？那些承諾合法無風(fēng)險的宣傳能信嗎？

第二節(jié) 創(chuàng)業(yè)者必須具備的稅務(wù)基礎(chǔ)認(rèn)知與常見認(rèn)知誤區(qū)

第08問 企業(yè)要交的稅那么多，有什么區(qū)別？我應(yīng)該主要管哪些？

第09問 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表這三張表有什么用？稅務(wù)局怎么看？

第10問 為什么我還沒收到客戶的付款，會計卻把這筆收入給入賬了？還要繳稅？

第11問 聽說沒賣貨也可能要交稅？視同銷售到底是怎么回事？

第12問 公司賬面有利潤，但我賬戶上沒錢，是不是哪里搞錯了？

第13問 普票和專票有什么區(qū)別？小規(guī)模納稅人和一般納稅人有什么區(qū)別？

第14問 增值稅的抵扣是什么？為什么增值稅會顯著影響到我企業(yè)的利潤？

第三節(jié) 公司沒開，架構(gòu)先想好股權(quán)架構(gòu)、控股設(shè)計的稅務(wù)影響與風(fēng)險

第15問 股權(quán)架構(gòu)有多重要？公司剛開就需要設(shè)計股權(quán)架構(gòu)嗎？

第16問 聽說好的架構(gòu)能幫我合理節(jié)稅，具體怎么回事？能節(jié)哪些稅？

第17問 聽說用合伙企業(yè)搭建架構(gòu)效果很好，具體是怎么回事？

第18問 聽說防火墻+錢袋子+控股平臺架構(gòu)既能節(jié)稅又能隔離風(fēng)險，靠譜嗎？

第19問 境外架構(gòu)真的能幫我節(jié)稅嗎？創(chuàng)業(yè)者可以考慮做嗎？有哪些坑？

第20問 我想做股權(quán)激勵，稅務(wù)怎么處理？有哪些要特別注意的？

第二篇｜ 初創(chuàng)期與成長期：業(yè)務(wù)、合同、發(fā)票與利潤的稅務(wù)管理

第四節(jié) 合同簽了，稅就躲不掉：交易中的稅務(wù)風(fēng)險

第21問 生意剛談成，合同里要不要寫含稅價？怎么約定不至于事后被坑？

第22問 我和客戶就合同的稅點(diǎn)有爭議，客戶想讓我多承擔(dān)一些稅，怎么溝通解決？

第23問 合同寫了免稅條款，或者對方不愿開票，我是不是就不用交稅了？

第24問 貨發(fā)了但對方不給確認(rèn)，稅還要我交？業(yè)務(wù)和稅務(wù)是怎么掛鉤的？

第25問 我們是預(yù)收款，錢還沒賺到，先交稅會不會吃虧？

第26問 有客戶讓我掛靠業(yè)務(wù)、代簽合同、代收款，有稅務(wù)風(fēng)險嗎？

第27問 同一筆生意，合同、發(fā)票、款項(xiàng)沒對應(yīng)好，風(fēng)險有多大？會不會被稅務(wù)局盯上？

第28問 合同是買斷代銷居間代理模式，怎么約定才能不踩稅務(wù)紅線？

第29問 業(yè)務(wù)是跨區(qū)的，合同和發(fā)票開的地點(diǎn)不同，稅務(wù)局會不會查？有沒有稅務(wù)風(fēng)險？ 第30問 合同金額和實(shí)際支付金額有點(diǎn)差距，這種情況有風(fēng)險嗎？稅務(wù)會預(yù)警嗎？

第五節(jié) 發(fā)票不規(guī)范，麻煩大得很常見開票操作與稅務(wù)誤區(qū)

第31問 客戶要求改抬頭、改內(nèi)容、改金額再開票，我要不要照做？會有什么風(fēng)險？

第32問 有真實(shí)業(yè)務(wù)，但發(fā)票開不出來，可以找朋友公司開張成本票嗎？

第33問 客戶讓我?guī)兔Υ�開票、套開票，我到底能不能幫這個忙？

第34問 客戶一直要求我借票、掛靠開票或代開票，我該怎么應(yīng)對和處理？

第35問 我給客戶提供贈品、折扣，發(fā)票到底該怎么開，才不被認(rèn)定為偷稅？

第36問 銷售返利、返點(diǎn)、補(bǔ)貼，發(fā)票要開嗎？稅怎么處理才合規(guī)？

第37問 合同金額分多次履行，客戶要拆開發(fā)票或一次性全開，有風(fēng)險嗎？

第38問 開票時間和業(yè)務(wù)發(fā)生時間差得太多，客戶要拆開發(fā)票或一次性全開，有風(fēng)險嗎？

第六節(jié) 賺了錢，怎么拿到手？分紅、借款、視同分紅的稅務(wù)風(fēng)險

第39問 公司賺錢了，股東分紅要繳多少稅？5%、15%、20%、25%、40%都是什么？

第40問 公司賬上有利潤，有現(xiàn)金，這些錢能拿嗎？要有哪些手續(xù)？

第41問 公司分紅稅負(fù)太高了，有哪些方法可以合法降低稅負(fù)，多拿點(diǎn)錢？

第42問 有中介給我推薦可以注冊幾個個體戶，用核定稅率少繳稅，靠譜嗎？

第43問 有人推薦我把房車高價賣給公司賺筆錢，說是風(fēng)險很低，真的嗎？

第44問 吃空餉、找發(fā)票、假開除、付賠償款這些網(wǎng)上的避稅神操作靠譜嗎？

第45問 多找一些大學(xué)生，每月發(fā)5000元工資免稅，從而把錢從公司套出來，是否有風(fēng)險？

第46問 股東借了公司的錢，或者公司借了股東的錢，稅務(wù)部門會怎么看？涉及稅嗎？

第47問 視同分紅是什么意思？什么情況下會被視同為分紅？

第48問 哪些從公司拿錢的方式稅負(fù)又低還完全沒有風(fēng)險？

第三篇｜ 成熟期與退出期：股權(quán)變動、清算、減資的稅務(wù)風(fēng)險

第七節(jié) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組，哪些環(huán)節(jié)會觸發(fā)稅？稅負(fù)怎么算？

第49問 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅是公司交，還是股東交？怎么算？怎么交？

第50問 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，股權(quán)的原值是怎么核算的？我該怎么定稅務(wù)局更認(rèn)可？

第51問 公司這幾年沒賺錢，我股權(quán)轉(zhuǎn)讓虧了，可以不繳稅嗎？稅務(wù)局會認(rèn)嗎？

第52問 我用股權(quán)作價投資到另一家公司去實(shí)繳，這種算不算股權(quán)轉(zhuǎn)讓？要交稅嗎？

第53問 我們幾位股東之間調(diào)整一下股權(quán)比例，沒有現(xiàn)金交易，要繳稅嗎？稅務(wù)局會查嗎？

第54問 我把股權(quán)轉(zhuǎn)給家人、合伙人或者自己的公司，稅務(wù)局會不會認(rèn)定是避稅？

第55問 股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅這么高，我聽說可以用一些增資+稀釋的方法少繳稅，靠譜嗎？

第56問 公司賬上還有利潤，這時候股權(quán)轉(zhuǎn)讓該怎么處理稅負(fù)才是最優(yōu)解？

第57問 公司結(jié)構(gòu)調(diào)整，做合并、并購、重組，這里面會涉及哪些稅？有優(yōu)惠政策嗎？

第八節(jié) 減資、回購和對賭，股東要交多少稅？稅務(wù)局盯的是什么？

第58問 我想減資拿回出資，為什么還要繳稅？這不是我投的錢嗎？

第59問 公司要定向減資，有些人減，有些人不減，每個人比例不同，該如何繳稅？

第60問 公司股權(quán)回購，回購的錢算分紅還是算股權(quán)轉(zhuǎn)讓？稅負(fù)有多大區(qū)別？

第61問 我想退出套現(xiàn)，減資、回購、股轉(zhuǎn)、清算到底哪種方式最省稅、最保險？

第62問 我對賭失敗，付了回購款和補(bǔ)償款，稅怎么處理？虧錢了能退嗎？

第63問 對賭失敗，公司要回購股權(quán)/給補(bǔ)償款，我承擔(dān)連帶責(zé)任也要出錢，稅務(wù)怎么認(rèn)？

第九節(jié) 公司清算、注銷與解散時的稅務(wù)清算、稅務(wù)局稽查和風(fēng)險應(yīng)對

第64問 公司要注銷了，錢還沒分完，稅怎么處理？是公司交，還是股東交？

第65問 清算注銷期間公司賺的錢、變現(xiàn)的資產(chǎn)還要交稅嗎？

第66問 公司已經(jīng)清算注銷了，但是有沒處理掉的存貨、設(shè)備、賬目，稅務(wù)部門會不會找我算賬？

第67問 以前欠的稅、沒申報的賬注銷時會不會被翻出來？

第68問 公司注銷后又暴雷，稅務(wù)局會不會向老板、股東、高管追責(zé)？

第69問 公司注銷、清算的時候，有哪些偷懶操作容易被稅務(wù)局追著補(bǔ)稅？

第四篇｜ 高風(fēng)險操作、稅務(wù)紅線與刑事責(zé)任

第十節(jié) 偷稅、漏稅、逃稅：那些創(chuàng)業(yè)者以為問題不大的高風(fēng)險操作

第70問 偷稅、漏稅、逃稅、抗稅這些都是什么意思？有什么區(qū)別？

第71問 企業(yè)有些生意沒開發(fā)票、沒入賬，反正金額不大，稅務(wù)局能查出來嗎？

第72問 我們公司不大，財務(wù)不規(guī)范，發(fā)票也比較亂，有沒有風(fēng)險？會不會被查？

第73問 公司利潤每年精準(zhǔn)控制，或者剛好虧損，稅務(wù)局會不會覺得有問題？

第74問 找發(fā)票報銷能省稅嗎？只要票開得來，能入賬就行嗎？

第75問 讓員工或朋友開個小公司幫我開票、掛業(yè)務(wù)，這樣會不會有風(fēng)險？

第76問 有些小額收入就不走公賬、不申報了，稅務(wù)局會發(fā)現(xiàn)嗎？風(fēng)險大嗎？

第77問 我把銷售合同寫高一點(diǎn)，然后通過返利把錢退回給客戶，稅務(wù)上安全嗎？

第78問 把固定資產(chǎn)低估一些或計提折舊調(diào)整一些，會不會招來稅務(wù)稽查？

第79問 我們是科技制造企業(yè)，想把研發(fā)費(fèi)用做高一些加計節(jié)稅，風(fēng)險大嗎？

第80問 我名下有的公司賺錢，有的公司虧損，我想轉(zhuǎn)移利潤省點(diǎn)稅，可行嗎？

第81問 高管薪水稅太高，用報銷+找人代發(fā)部分工資幫忙省點(diǎn)稅，對公司有風(fēng)險嗎？

第82問 有個互聯(lián)網(wǎng)涉稅新規(guī)是什么？對我做生意有哪些影響？

第83問 互聯(lián)網(wǎng)涉稅新規(guī)對電商企業(yè)影響很大嗎？我要怎么應(yīng)對？

第84問 國家有這么多稅收優(yōu)惠政策，我能用嗎？怎么用？

第十一節(jié) 節(jié)稅、避稅還是踩雷？稅務(wù)籌劃中的典型風(fēng)險與應(yīng)對策略

第85問 多成立幾家公司拆分業(yè)務(wù)收入，享受低稅率優(yōu)惠，這樣有風(fēng)險嗎？

第86問 中介給我推薦的核定征收方案靠譜嗎？核定政策用不好是不是也會被查？

第87問 和政府簽的返還協(xié)議靠譜嗎？返稅到賬了，是不是就安全了？

第88問 我看到有公司用高新認(rèn)定拿稅收優(yōu)惠，這種方式靠譜嗎？

第89問 靈活用工平臺可信嗎？想幫企業(yè)和員工都節(jié)稅。我看不少大公司也在用。

第90問 把公司搬到海南享受雙15%優(yōu)惠政策可行嗎？劃算嗎？風(fēng)險高嗎？

第91問 信托、境外身份、轉(zhuǎn)口貿(mào)易這些新型、涉外稅務(wù)籌劃操作安全嗎？

第十二節(jié) 虛開發(fā)票最高危的稅務(wù)刑事紅線

第92問 虛開增值稅發(fā)票罪是什么？給企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者帶來的風(fēng)險有多高？

第93問 虛假發(fā)票騙稅是什么意思？我該如何做才能不卷入這樣的刑事風(fēng)險？

第94問 出口退稅的虛開風(fēng)險是什么？我應(yīng)該如何避坑？

第95問 企業(yè)雖然有虛開的行為，但是沒騙稅，是為了刷業(yè)績拿貸款，有風(fēng)險嗎？

第96問 我有幾家兄弟公司之間有正常業(yè)務(wù)，能隨便互相開票嗎？會不會被認(rèn)定為虛開？

第97問 找中介掛靠代開發(fā)票，或者借用別的公司名義開發(fā)票，算虛開嗎？

第98問 虛開發(fā)票被查后，是只補(bǔ)稅加罰款，還是會有刑事風(fēng)險？什么時候有刑事風(fēng)險？

第99問 普通發(fā)票是不是就沒啥刑事風(fēng)險了？偶爾處理不當(dāng)也問題不大？

第100問 除了虛開發(fā)票罪，還有哪些創(chuàng)業(yè)者常見的發(fā)票刑事風(fēng)險？