第一章商業(yè)銀行導論1
第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1
一、商業(yè)銀行的起源1
二、商業(yè)銀行的發(fā)展3
三、西方商業(yè)銀行的最新發(fā)展動向3
第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能5
一、商業(yè)銀行的性質(zhì)5
二、商業(yè)銀行的職能6
第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則7
一、安全性7
二、流動性8
三、盈利性9
四、商業(yè)銀行經(jīng)營原則的矛盾及其協(xié)調(diào)10
第四節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和政府對銀行業(yè)的監(jiān)管10
一、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)11 第一章商業(yè)銀行導論1
第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1
一、商業(yè)銀行的起源1
二、商業(yè)銀行的發(fā)展3
三、西方商業(yè)銀行的最新發(fā)展動向3
第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能5
一、商業(yè)銀行的性質(zhì)5
二、商業(yè)銀行的職能6
第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則7
一、安全性7
二、流動性8
三、盈利性9
四、商業(yè)銀行經(jīng)營原則的矛盾及其協(xié)調(diào)10
第四節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和政府對銀行業(yè)的監(jiān)管10
一、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)11
二、政府對銀行業(yè)的監(jiān)管13
第五節(jié)案例研究16
案例研究：互聯(lián)網(wǎng)金融代表了中國銀行業(yè)未來的方向16
知識拓展1：我國政府對銀行業(yè)的監(jiān)管18
知識拓展2：銀監(jiān)會簡介19




第二章商業(yè)銀行財務報表20
第一節(jié)資產(chǎn)負債表20
一、資產(chǎn)負債表內(nèi)容20
二、資產(chǎn)負債表分析22
第二節(jié)銀行損益表24
一、銀行損益表內(nèi)容24
二、銀行損益表分析24
第三節(jié)現(xiàn)金流量表27
一、銀行現(xiàn)金流量表內(nèi)容27
二、銀行現(xiàn)金流量表計算27
第四節(jié)其他報表29
一、股東權(quán)益變動表29
二、表外業(yè)務報告表30
第五節(jié)案例研究31
案例研究：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表總體分析31





第三章商業(yè)銀行的資本金管理35
第一節(jié)商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成及需要量的確定35
一、商業(yè)銀行資本金的概念及其構(gòu)成35
二、決定資本金需要量的客觀因素38
三、商業(yè)銀行資本金需要量的確定方法38
第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金40
一、《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》（舊巴塞爾協(xié)議）的內(nèi)容及其局限性40
二、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》（新巴塞爾協(xié)議）的基本內(nèi)容及其特點46
三、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的基本內(nèi)容及其特點48
四、《巴塞爾協(xié)議》對世界銀行業(yè)的影響48
第三節(jié)商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇49
一、從銀行外部籌措資本50
二、從銀行內(nèi)部籌措資本51
三、商業(yè)銀行資本籌集方式的選擇51
第四節(jié)案例研究52
案例研究1：海南發(fā)展銀行倒閉案例52
案例研究2：資本金高低不同，風險各異55
知識拓展：《商業(yè)銀行資本管理辦法》（節(jié)選）56




第四章商業(yè)銀行的負債業(yè)務59
第一節(jié)商業(yè)銀行負債業(yè)務概述60
一、銀行負債業(yè)務的含義和種類60
二、商業(yè)銀行負債業(yè)務的作用60
三、商業(yè)銀行負債業(yè)務經(jīng)營管理目標61
第二節(jié)商業(yè)銀行存款負債的管理62
一、商業(yè)銀行存款的種類和構(gòu)成63
二、影響商業(yè)銀行存款的因素66
三、商業(yè)銀行存款業(yè)務管理67
第三節(jié)商業(yè)銀行非存款負債的管理68
一、非存款負債的影響因素68
二、短期非存款業(yè)務的管理69
三、長期非存款業(yè)務的管理72
第四節(jié)商業(yè)銀行負債成本控制74
一、成本的含義74
二、成本的分析75
第五節(jié)案例研究77
案例研究1：對我國商業(yè)銀行負債結(jié)構(gòu)分析77
案例研究2：分析銀行吸收存款最佳選擇79




第五章商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務80
第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務概述81
一、商業(yè)銀行資產(chǎn)的含義及功能81
二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務構(gòu)成81
三、我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務82
第二節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的創(chuàng)新88
一、資產(chǎn)業(yè)務創(chuàng)新的表現(xiàn)88
二、資產(chǎn)證券化89
第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)管理的方式92
一、資金匯集法92
二、資金轉(zhuǎn)換法93
三、經(jīng)驗法94
四、缺口管理法94
第四節(jié)案例研究95
案例研究1：銀行應如何處理這筆存款95
案例研究2：為什么要發(fā)展商業(yè)銀行的個人資產(chǎn)業(yè)務95




第六章現(xiàn)金資產(chǎn)管理97
第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)概述97
一、現(xiàn)金資產(chǎn)含義98
二、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成98
三、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的意義99
第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的計算與預測99
一、資金頭寸及其構(gòu)成99
二、資金頭寸的預測100
三、資金頭寸的調(diào)度102
第三節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理102
一、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則103
二、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理103
第四節(jié)案例研究108
案例研究1：庫存現(xiàn)金的管理108
案例研究2：在途資金的處理109
案例研究3：某商業(yè)銀行當日頭寸匡算109
案例研究4：超額存款準備金計算110
案例研究5：英國北巖銀行事件帶來的啟示110




第七章商業(yè)銀行貸款業(yè)務112
第一節(jié)商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)業(yè)務概述112
一、貸款的概念和種類113
二、貸款條件116
三、貸款程序117
第二節(jié)工商企業(yè)貸款118
一、對企業(yè)借款人進行信用等級評估118
二、借款人信用評級中的財務因素分析121
三、貸款風險度測評122
四、借款合同122
五、貸款審批124
六、貸款發(fā)放125
七、貸后檢查125
八、貸款回收125
九、貸款資料管理125
第三節(jié)消費貸款126
一、消費信貸產(chǎn)生和發(fā)展126
二、消費貸款的種類127
三、消費貸款業(yè)務特點128
四、住房按揭貸款的業(yè)務要點129
第四節(jié)案例研究132
案例研究1：財務報表分析132
案例研究2：偽造客戶資料騙取銀行貸款案例的分析136
案例研究3：此筆貸款的主要問題是什么136




第八章商業(yè)銀行證券資產(chǎn)管理140
第一節(jié)證券投資業(yè)務概述140
一、證券投資的概念及特征140
二、證券投資的功能及對象141
三、證券投資的風險及其防范142
第二節(jié)商業(yè)銀行的證券投資分析144
一、證券投資的收益性分析144
二、證券投資收益率145
第三節(jié)案例研究148
案例研究：成也資本、敗也資本148
知識拓展：我國五大信用評級機構(gòu)150




第九章商業(yè)銀行中間業(yè)務與表外業(yè)務152
第一節(jié)商業(yè)銀行主要中間業(yè)務153
一、中間業(yè)務和表外業(yè)務的含義及二者間的區(qū)別153
二、商業(yè)銀行主要中間業(yè)務的內(nèi)容153
第二節(jié)商業(yè)銀行的主要表外業(yè)務158
一、擔保和承諾業(yè)務158
二、期貨與期權(quán)業(yè)務159
第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行表外業(yè)務創(chuàng)新161
一、傳統(tǒng)型表外業(yè)務創(chuàng)新161
二、新型表外業(yè)務創(chuàng)新162
三、金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行表外業(yè)務的監(jiān)管164
四、商業(yè)銀行自覺規(guī)范表外業(yè)務的信息披露165
第四節(jié)案例研究165
案例研究1：承兌匯票設“陷阱”165
案例研究2：自助銀行如何從“雞肋”變成“香餑餑”168




第十章商業(yè)銀行的國際業(yè)務170
第一節(jié)國際業(yè)務概述170
一、國際業(yè)務的概念170
二、商業(yè)銀行國際業(yè)務的組織結(jié)構(gòu)171
三、國際業(yè)務的經(jīng)營目標172
第二節(jié)國際資產(chǎn)和負債業(yè)務172
一、國際負債業(yè)務172
二、國際資產(chǎn)業(yè)務173
三、國際結(jié)算業(yè)務175
第三節(jié)外匯交易業(yè)務178
一、即期外匯交易和遠期外匯交易178
二、套匯與套利交易（Arbitrage Transaction）178
三、外匯期貨、期權(quán)和互換交易179
第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務180
一、匯款結(jié)算業(yè)務180
二、托收結(jié)算業(yè)務181
三、信用證結(jié)算業(yè)務181
四、擔保業(yè)務181
第五節(jié)案例研究182
案例研究1:如何看待信用證的修改182
案例研究2:銀行間接套匯計算182




第十一章商業(yè)銀行風險管理184
第一節(jié)商業(yè)銀行風險概述184
一、商業(yè)銀行風險的含義與特征185
二、商業(yè)銀行風險的成因185
三、商業(yè)銀行風險的分類186
第二節(jié)商業(yè)銀行風險管理策略189
一、商業(yè)銀行風險管理的基本要求189
二、商業(yè)銀行風險的識別與估計方法189
三、商業(yè)銀行風險的評價與處理193
第三節(jié)商業(yè)銀行風險管理與防范195
一、商業(yè)銀行風險管理的程序196
二、商業(yè)銀行貸款業(yè)務中信用風險的防范和控制196
三、商業(yè)銀行流動性風險的防范和控制197
四、商業(yè)銀行利率風險的管理和防范198
五、商業(yè)銀行匯率風險的管理和防范200
第四節(jié)案例研究201
案例研究1：巴林銀行倒閉案201
案例研究2:日本大和銀行事件206
知識拓展：國際商業(yè)銀行風險管理階段208



第十二章商業(yè)銀行市場營銷209
第一節(jié)商業(yè)銀行營銷概述209
一、商業(yè)銀行營銷的內(nèi)涵及特點210
二、市場經(jīng)濟發(fā)達國家的銀行營銷理念和策略210
三、商業(yè)銀行營銷戰(zhàn)略的選擇212
四、商業(yè)銀行營銷新趨勢214
第二節(jié)商業(yè)銀行的市場細分及定位215
一、商業(yè)銀行的市場細分216
二、市場細分的辦法216
三、選擇目標市場218
四、商業(yè)銀行市場定位220
第三節(jié)商業(yè)銀行營銷組合策略221
一、商業(yè)銀行產(chǎn)品策略221
二、商業(yè)銀行價格策略224
三、商業(yè)銀行渠道策略226
四、商業(yè)銀行促銷策略228
第四節(jié)案例研究235
案例研究1:建設銀行的市場細分235
案例研究2:澳大利亞的目標市場選擇236


實 戰(zhàn) 演 練



第一章商業(yè)銀行導論239
中國商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展大事記239




第二章商業(yè)銀行財務報表241
分析資產(chǎn)負債管理情況241




第三章商業(yè)銀行的資本金管理244
一、銀行資本充足率計算244
二、情景案例245
保持適宜資本充足率，防范風險——日本幸福銀行破產(chǎn)案245




第四章商業(yè)銀行的負債業(yè)務247
一、分析銀行資金的成本率、盈利資產(chǎn)的成本率247
二、分析我國商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu)248



第五章商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務251
一、分析商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特點251
二、分析商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展快速增長的原因251



第六章現(xiàn)金資產(chǎn)管理253
一、情景案例：大相徑庭253
二、情景案例：英國史上最大銀行搶劫案254



第七章商業(yè)銀行貸款業(yè)務256
一、情景案例：不良貸款的特點256
二、情景案例：銀行應該貸款嗎257
三、情景案例：鍥而不舍，依法護貸257
四、情景案例：大陸伊利諾斯銀行258



第八章商業(yè)銀行證券資產(chǎn)管理260
一、情景案例：美國次貸危機模型260
二、情景案例：雷曼兄弟破產(chǎn)263



第九章商業(yè)銀行中間業(yè)務與表外業(yè)務265
一、情景案例：五大銀行一季度日賺23億手續(xù)費傭金超千億265
二、情景案例：分析商業(yè)銀行開展中間業(yè)務的必要性265
三、情景案例：從招行兩案例看銀行中間業(yè)務拓展術(shù)266



第十章商業(yè)銀行的國際業(yè)務267
情景案例：銀行業(yè)的競爭優(yōu)勢267



第十一章商業(yè)銀行風險管理270
一、情景案例：銀行的慘痛損失270
二、情景案例：冰島面臨國家破產(chǎn)尋求從俄羅斯借債40億歐元270
三、情景案例：銀行業(yè)不良貸款一季度繼續(xù)反彈，分析稱尚可控271



第十二章商業(yè)銀行市場營銷273
一、情景案例：外資銀行在中國的營銷策略273
二、情景案例：花旗銀行——服務營銷的創(chuàng)始者274



參考文獻276