第 1 章 概 論 001 1. 1 問題的提出 001 1. 2 研究目的 004 1. 3 研究方法與主要研究內容 005 1. 4 研究可行性 006 1. 5 研究創(chuàng)新性與局限性 006 第 2 章 理論基礎— — —從資本結構到財務風險管理 009 2. 1 資本結構理論構成企業(yè)資金集中管理的理論基礎 009 2. 2 資產(chǎn)負債管理理論為管控整體財務風險提供理論支持 013 2. 3 現(xiàn)代合約理論為研究資金集中管理提供新視角 018 2. 4 小 結 022 第 3 章 研究文獻綜述 025 3. 1 國外研究文獻綜述 025 3. 2 國內研究文獻綜述 044 3. 3 總 結 048 第 4 章 資金集中管理體系組織架構設計 051 4. 1 集團管控與資金集中管理 051 4. 2 資金集中管理組織架構選擇 054 4. 3 財務公司制下資金集中管理組織架構設計 059 4. 4 財務公司制下全面風險管理組織架構設計 067 4. 5 小 結 069 第 5 章 資金集中管理運行框架設計 071 5. 1 資金集中管理的歸集范圍、 方式和內容 071 5. 2 資金集中管理的歸集方式 073 5. 3 資金集中管理歸集的主要內容 075 5. 4 資金集中管理主體的主要業(yè)務 076 5. 5 資金集中管理模式選擇 078 5. 6 資金集中管理與財務共享服務 083 5. 7 賬戶管理是資金集中管理的基礎性工作 085 5. 8 資金預算是資金集中管理的基本手段 093 5. 9 信息技術為資金集中管理提供必要的技術支持 094 5. 10 小 結 103 第 6 章 財務風險管控 105 6. 1 概 述 105 6. 2 財務風險的內涵和外延 107 6. 3 (非) 財務風險的驅動因素 109 6. 4 財務公司的財務風險管控現(xiàn)狀及存在的主要問題 112 6. 5 建立科學、 合理的財務公司財務風險管控體制 114 6. 6 小 結 127 第 7 章 資金集中管理的經(jīng)濟后果 129 7. 1 外部資本市場與資金集中管理 129 7. 2 擴張沖動與產(chǎn)融結合 133 7. 3 資金集中管理與關聯(lián)交易 146 ⅷ 資金集中管理— — —理論、 運行及監(jiān)管 7. 4 小 結 150 第 8 章 結 語 151 主要參考文獻 153 附錄 1 ××集團資金集中管理暫行辦法 171 附錄 2 關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系的 指導意見 179 附錄 3 關于促進企業(yè)集團財務公司規(guī)范健康發(fā)展 提升監(jiān)管質效的指導意見 188 附錄 4 關于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設 進一步加強資金管理的意見 193